Irányelvek és rendeletek ellenzik az adóelkerülést Hollandiában

Frissítve 19. február 2024-én

Hollandia világszerte gazdaságilag nagyon stabil országként ismert, egészséges költségvetési és politikai légkörrel. Néhány említhető ok, amely e kép kialakulásához vezetett, a meglehetősen szerény adókulcs a szomszédos országokkal összehasonlítva. Ezenfelül az egyértelmű és hatékony adminisztratív folyamatok, valamint az informatika és a technológia innovatív használata az adómegfelelés megkönnyítése érdekében szintén hozzájárult ehhez a célhoz. A többi országhoz vagy az Európai Unióhoz (EU) képest Hollandiában nagyon versenyképes a társaságiadó-kulcs, amely a 25 245,000 eurót meghaladó éves nyereség esetén 15%, az ezen összeg alatti nyereség esetében pedig XNUMX%.

Idén (2021-ben) a társasági adókulcsok tovább csökkennek 15% helyett 16,5%-ra. A holland adórendszer számos vonzó tulajdonsággal és előnnyel rendelkezik, ami különösen vonzza a külföldi cégeket és befektetőket. Ez azonban nem jelenti azt, hogy soha semmi kétes dolog nem történik. Az ország nehézségeket tapasztalt az adóelkerülés terén, mind a hazai, mind a nemzetközi cégek részéről, ami elsősorban a kedvező adórendszernek köszönhető.

Hollandiában versenyképes a költségvetési légkör

Hollandia a külföldi multinacionális vállalatok, befektetők és vállalkozók egyik fő központja. Ez nem történt ok nélkül; a holland adórendeletek és az uralkodó gyakorlat már több mint 30 éve léteznek, és ezáltal a világvállalatok tulajdonosainak megfelelő egyértelműséget biztosítanak, amikor úgy döntenek, hogy Hollandiába telepednek le. A stabil kormány sok multinacionális vállalatot is vonz az általa nyújtott stabilitás miatt. A holland adóhatóságot kooperatívnak és hozzáférhetőnek tekintik, ami a külföldi vállalkozások tulajdonosait biztonságban és biztonságban érzi. Sajnos, mint minden jó dolog esetében, vannak olyan befektetők és vállalatok is, amelyek a nyereséges rendszert használják bizonyos pénzügyi kötelezettségek elkerülése érdekében.

A csalás továbbra is elterjedt a társadalom minden rétegében

Néhány ember nem ismeri azt a rendkívül nagy összeget, amelyet Hollandiába fektetnek be külföldi vállalatok és befektetők. 2017 folyamán például a külföldi befektetések teljes összege 4,3 billió euró volt. A megdöbbentő tény azonban az, hogy ennek a pénznek a nagy részét egyáltalán nem fektették be a holland gazdaságba, az eredeti 688 billióból csak 4,3 milliárd eurót. Ez csak az összes külföldi befektetés 16% -a. A többi 84% leányvállalatokba vagy úgynevezett shell cégekbe került, amelyeket alapvetően csak azért hoznak létre, hogy elkerüljék az adózást másutt.

Ezeket a hatalmas összegeket szemlélve azonnal világossá válik, hogy ezt nem kis szereplők teszik azért, hogy az illegális hasznot elrejtsék az adózás elől. Csak a globális gazdaság legnagyobb multinacionális vállalatai és leggazdagabb emberei tudnak ilyen hatalmas összegeket lehúzni. Ide tartoznak olyan holland cégek, mint a Royal Dutch Shell, de számos külföldi multinacionális vállalat, például az IBM és a Google is. Ezek a társaságok fióktelepeket, székhelyeket vagy egyéb tevékenységeket hoztak létre Hollandiában, így a származási országukban csökken az adó fizetendő összege. Néhány jól ismert márka és vállalat technikailag holland, mivel kizárólag adóelkerülés céljából hozták létre székhelyüket az országban.

Ennek vizualizálása érdekében íme egy példa. Hollandia egy nagyon kicsi ország, a világ többi részéhez viszonyítva viszonylag kevés lakossal. Ennek ellenére 2016-ban az amerikai vállalatok által igényelt összes külföldi nyereség 16% -a volt elszámolható Hollandia felé. Ez úgy tűnik, mintha a hollandok hatalmas mennyiségű terméket és / vagy szolgáltatást rendelnének az Egyesült Államokból, de a valóság kissé árnyékosabb. A társaságok lényegében holland leányvállalataikban parkolták le a pénzt az adózás elkerülése érdekében, vagy úgynevezett postaládákon keresztül utalták át a pénzt, amelyek a nyereséget más megfelelő adóparadicsomokba utalták át. Így 0% -os társasági adókulccsal vezethetik a telephelyeket, és teljesen elkerülhetik az adózást. Ez egy okos trükk, amely már jó ideje folyt, de a kormány végre tesz valamit ez ellen.

Az EU és a holland kormány egyaránt intézkedik

A holland pénzügyminiszter javasolta egy új adópolitikai menetrend előterjesztését, amelynek elfogadását a kormány elfogadta az ilyen gyakorlatok megszüntetése érdekében. A menetrend első prioritása tehát az adókikerülés és az adókikerülés kezelése. A másik prioritás az adóterhek csökkentése a munkaügyi szektorban, a versenyképes holland adókörnyezet előmozdítása, az adórendszer zöldsé és működőképesebbé tétele. Ez a menetrend egy jobb és ellenállóbb adórendszer felé irányul, amelyben már nem lehet olyan kiskapukat kialakítani, mint a jelenlegi adócsalás. A titkár célja egy egyszerűbb, érthetőbb, működőképesebb és egyben igazságosabb adórendszer.

A forrásadó az adókikerülés ellen

Ebben az évben (2021) bevezetik a forrásadók új rendszerét, amely a joghatóságokba és az alacsony vagy 0% -os adókulccsal rendelkező országokba irányuló kamat- és jogdíjáramokra összpontosít. A visszaélésszerű adózási megállapodások gyanúja is szerepel ebben a rendszerben. Ez megakadályozza, hogy a külföldi befektetők és a cégtulajdonosok Hollandiát tölcsérként használják más adóparadicsomokba. Sajnos az adócsalás és adókikerülés miatt az ország az utóbbi időben kissé negatív reflektorfénybe került. A titkár az adókijátszás és az adókikerülés elleni küzdelem révén javítani kíván a helyzeten, hogy ezzel a negatív képpel gyorsan véget lehessen vetni.

Az adókikerülésről szóló uniós irányelvek

Hollandia nem az egyetlen uniós ország, amely intézkedéseket hozott az adócsalások felszámolására, ahogyan az EU elfogadta Irányelv 2016 / 1164 Ez az irányelv több szabályt állapít meg az adókijátszás és az adókikerülés elleni gyakorlatok ellen, amelyek elkerülhetetlenül negatívan érintik a belső piacot. A szabályokat számos intézkedés kíséri az adókikerülés leküzdésére is. Ezek az intézkedések a kamatlevonásra, a kilépési adókra, a visszaélések elleni intézkedésekre és az ellenőrzött külföldi társaságokra összpontosítanak.

Hollandia mind az első, mind a második uniós adóelkerülés elleni irányelv (ATAD1 és ATAD2), bár a hollandok még az EU-irányelvekben előírt szabványoknál is szigorúbb szabványokat fognak alkalmazni. Néhány példa a meglévő kölcsönökre vonatkozó úgynevezett öregségi szabályok hiánya, a küszöb 3-ról 1 millió euróra történő csökkentése és a csoportos mentesség kizárása a jövedelem-elengedés szabályából. Ezenkívül a bankok és a biztosító társaságok szembesülnek egy minimális tőkeszabályral annak érdekében, hogy az összes szektorban egyenlőbb helyzet álljon fenn az adósság és a tőke tekintetében. Ez egészségesebb gazdasághoz és stabilabb vállalatokhoz vezet.

Az átláthatóság fontossága

Az egyik fő tényező, amely hozzájárul az egészséges és életképes adórendszerhez, az átláthatóság. Ez különösen igaz akkor, ha olyan nehéz problémákkal kell foglalkozni, mint az adócsalás és az adókikerülés. Például; A vétkes gondatlanságra felróható bírságokat nyilvánosságra kell hozni, ami a könyvelőket és az adótanácsadókat is arra készteti, hogy szorgalmasabban és becsületesebben végezzék el feladataikat. Ha céget szeretne alapítani, ill kirendeltség Hollandiában, azt tanácsoljuk, hogy olyan stabil partnert válasszunk, aki ismeri az összes szükséges szabályt és előírást. Intercompany Solutions a teljes regisztrációs folyamatban is segítségére lehetnek könyvelési szolgáltatással is tudunk segíteni. Bővebb információért és baráti tanácsért bármikor fordulhat hozzánk.