Társasági adó szolgáltatás

Frissítve 6. február 2024-én

Minden holland cégnek meg kell küzdenie az adókkal és a holland adótörvények betartásának kötelezettségével, valamint az esetleges külföldi adótörvényekkel, ha nemzetközi üzleti tevékenységet folytat. Ha több vállalata van különböző országokban, akkor a vonatkozó holland törvények mellett külföldi adózási törvények és szabályozások is vonatkoznak rád. Ez zavaros helyzeteket teremthet, ha nincs tudomása arról, hogy egy adott forgatókönyvre mely törvények vonatkoznak. Ha meg akar bizonyosodni arról, hogy cége betartja az összes vonatkozó törvényt és előírást, bölcs dolog tanácsot kérni egy professzionális harmadik féltől. Intercompany Solutions bármilyen adózási ügyben segíthet, amely a cégét érinti. Ezért a társasági adózási szolgáltatások széles skáláját kínáljuk azoknak a vállalkozóknak, akik holland céget szeretnének alapítani, vagy már rendelkeznek holland vállalkozással. Ezen az oldalon bemutatjuk társasági adó szolgáltatásaink teljes körét.

Tanácsok a társasági adóról általában

Intercompany Solutions külföldi és belföldi ügyfelek széles körének nyújt tanácsot különféle adózási témákban, mint pl.

• Holland belföldi adózás
• Nemzetközi adózás
• A társasági adó betartása
• Adóbeszámolás
• Adóvisszatérítés
• Adókockázat-kezelés
• Nemzeti és nemzetközi adómegállapítások
• Átvilágítást
• Szállítási költségek
• Jogi adóügyek

Egyéb területek, amelyeken aktívan részt veszünk, többek között (de nem kizárólagosan) a cégalapítás, a befektetések, a vállalati strukturálás, a fúziók és felvásárlások, valamint a vállalati átszervezések. Az ezeken a területeken szerzett sokéves tapasztalatunknak köszönhetően hozzáadott értéket hozunk cége számára azzal, hogy mindig naprakészek vagyunk az új törvényekkel és szabályozásokkal kapcsolatban, nemzeti és nemzetközi szinten egyaránt. Vállalkozók ezreinek segítettünk már egy sikeres holland vállalkozás megszerzésének lehetőségeiről, és továbbra is ugyanezt fogjuk tenni minden új ügyfelünk esetében, amellyel találkozunk. Képesek vagyunk elemezni vállalkozása költségvetési helyzetét, tanácsot adunk az Ön esetében a leghatékonyabb adózási stratégiáról, és segítünk megtalálni a megfelelő megoldásokat, ha bármi rosszul sül el. Annak érdekében, hogy Önt tájékoztatni tudjunk tevékenységünkről, az alábbiakban ismertetjük a társasági adó fogalmát.

Mi az a társasági adó?

Ha Ön egy zártkörű vagy korlátolt felelősségű társaság tulajdonosa, akkor ennek a társaságnak a nyeresége után társasági adót kell fizetnie. Az ilyen társaságokat a holland adóhatóság „jogi személynek” is nevezi. Minden Hollandiában letelepedett „szervezet” esetében törvényesen köteles éves társaságiadó-bevallást benyújtani. A társasági adót az adott pénzügyi évben megkeresett adóalap alapján számítják ki. A társasági adót tehát a jogi személyek, például a BV-k és az NV-k által működtetett társaságok nyereségére vetik ki. Egyes esetekben más jogi formáknak, mint például a szövetkezeteknek, alapítványoknak és egyesületeknek is társasági adót kell fizetniük, de csak akkor és annyiban, ha olyan vállalkozást folytatnak, amely ténylegesen nyereséget termel.

Melyek a jelenlegi társasági adókulcsok?

Hollandiában a jövedelemadó kulcsa magasabb, mint a társasági adókulcs. Ez jövedelmező megoldássá teszi egy holland BV birtoklását, különösen akkor, ha több mint 200,000 XNUMX euró éves nyereséget tervez. Ne feledje azonban, hogy az osztalék után adót is fizet. Ha szeretné tudni, hogy melyik lenne a legköltséghatékonyabb megoldás az Ön számára, ne habozzon kapcsolatba lépni Intercompany Solutions személyes tanácsért. Ezen túlmenően a vállalkozói jövedelemadónak vannak olyan levonásai, amelyekkel a társasági adó nem rendelkezik. Röviden, mindig minden egyedi helyzet kiszámításáról van szó, amikor a holland BV választása csak az adókedvezmények megszerzésén alapul. A jelenlegi társasági adókulcsok Hollandiában a következők:

Adóköteles összeg	Arány
< 200,000 XNUMX euró	19%
> 200,000 XNUMX euró	25,8% [1]

Társasági adó tanácsadás

Ha biztos akar lenni abban, hogy holland vállalkozás alapítása után pontosan milyen adókat kell fizetnie, tanácsos alaposan tájékozódnia az összes létező nemzeti adóról, valamint a Hollandia más országokkal kötött adóegyezményeiről. . Mert az ezzel kapcsolatos ismeretek jelentős összeget takaríthatnak meg. Mint fentebb már jeleztük, az NV vagy BV jogi formával rendelkező társaságok kötelesek társasági adót fizetni, de bizonyos körülmények között a Hollandiában működő alapítványok, egyesületek, társas társaságok és külföldi társaságok is kötelesek fizetni. Intercompany Solutions nagy tapasztalattal rendelkezik minden típusú társaság társaságiadó-dokumentumának tanácsadásában és elkészítésében.

Inkább jól ismerjük ügyfeleinket, hogy mindig személyre szabott tanácsokkal tudjunk szolgálni. Állandó adószakértői csapatunk mindig tisztában van azzal, hogy mi történik, így előre tudnak számolni a (közelgő) jogszabályi és szabályozási változásokkal. Nemzetközi szinten is számos nagyvállalattal állunk kapcsolatban, ami azt jelenti, hogy a nemzetközi cégeknek országonként alapos tanáccsal tudunk szolgálni az adójogszabályokkal kapcsolatban. A társasági adóbevallást minden országban hibátlanul tudjuk tehermentesíteni és teljesíteni. Így pontosan tudja, hol tart a cége.

Milyen társasági adóval kapcsolatos tanácsokat adunk?

Az adótörvények rendkívül összetettek, részben a számos speciális lehetőség és a visszaélések elleni rendelkezések miatt. Minden országnak meg kell védenie magát a vállalatok adóelkerülése ellen, ebből fakad a bőséges adózási célú rendelkezés. Lényegében szakértői tudásra van szükség ahhoz, hogy ezekkel a törvényekkel és rendeletekkel dolgozzon. Bármely holland cég számára fontos, hogy előre jól ismerje az összes lehetséges adózási következményt. A teljes éves társaságiadó-bevallást mi megoldjuk Önnek. Ezen kívül konkrét szolgáltatásokat vagy tanácsokat is tudunk nyújtani a témával kapcsolatban. Példák néhány szolgáltatásunkra ezen a területen:

• Társasági adóbevallások
• Cége adópozíciójának optimalizálása
• Vállalati strukturálás
• Útmutató az adóellenőrzéshez
• Nemzetközi tanácsadás és transzferár
• Külföldi tevékenységek kialakítása és támogatása
• Tanácsadás a legjobb jogi személy kiválasztásához
• Tanácsadás egyéni vállalkozás BV-vé alakításához vagy fordítva
• Adótervezési tanácsadás
• Vállalati átvételek
• Tanácsadás befektetési levonásokkal kapcsolatban
• Kutatási és fejlesztési levonás igénylése

Adóbevallással és időszakos adóbevallással kapcsolatos tanácsadás

Amikor adót fizet egy bizonyos országban, akkor Ön is ki lesz téve annak a kötelezettségének, hogy a cége által termelt összes bevételt be kell jelentenie a nemzeti adóhatóságoknak. Ha több országból származó bevétele van, vegye figyelembe, hogy nagyon valószínű, hogy egyszerre több országban kell adóbevallást benyújtania. Ez azt jelenti, hogy minden nemzetközi vállalkozó számára nehéz dolga lehet anyagi helyzetének rendezése, ha az illetőnek nincs semmilyen adóismerete. Általánosságban elmondható, hogy Hollandiában minden üzlettulajdonosnak évente több digitális adóbevallást kell benyújtania, például a következőket:

• Éves társasági adóbevallás
• Éves rendszeres jövedelemadó-bevallás
• Éves, havi vagy negyedéves ÁFA bevallás
• Éves, féléves, havi vagy négyhetente béradó
• Jövedéki adó
• Fogyasztási adó
• Közösségen belüli ellátás

Ha és amikor nem nyújtja be időben a szükséges adóbevallásokat, akkor először figyelmeztetést kaphat. Ha következetesen nem nyújt be adóbevallást, vagy nem fizet adót, akkor olyan következményekre számíthat, mint például a tetemes pénzbírságok és akár börtönbüntetés is. Ezért mindig ügyeljen arra, hogy pénzügyi ügyintézése helyes és naprakész legyen, így könnyebben teljesíthet minden kötelezettségét. Intercompany Solutions tanácsot tud adni a bejelentési kötelezettségek körének tisztázásában, besorolásában, a konkrét jelentési kötelezettségek betartásában, valamint segítséget nyújt a szükséges helyi és törzsállományok felépítésében. A témával kapcsolatos kérdéseivel forduljon hozzánk bizalommal.

Hogyan kell külföldről adóbevallást benyújtani?

Ha van egy holland vállalkozása, számos információforrásról érdemes tájékozódnia. Az egyik nagyon fontos tényező a nyereség forrása. Vállalat tulajdonosaként vagy igazgatójaként fontos megvizsgálni, hogy nemzetközi szinten hogyan szerzi meg a cég profitját, és hol keletkezik a nyereség. Például az adóvonzó struktúrák biztosíthatják, hogy cége adóterhe jelentősen csökkenthető legyen a cégéből származó nyereség, de a jogdíjak és az osztalékok tekintetében is. Amikor cégének külföldi adószabályokkal kell szembenéznie, elengedhetetlen, hogy ismerje az összes vonatkozó nemzeti és nemzetközi törvényt és szabályozást, valamint az országok közötti szerződéseket. Fel kell tennie magának néhány kérdést, hogy tudja, hol tart a vállalkozása, például:

• Az Ön cégének foglalkoznia kell a külföldi adószabályokkal?
• Hány országban van a cége székhelye?
• Létezik-e szerződés a származási országa és az ország között, ahol vállalkozása van?
• Export vagy nemzetközi partnerség eredményeként nyit fiókot külföldön, vagy külföldi céget alapít?
• Az Ön cége egy nemzetközi struktúra része, és szeretné tudni, hogy az új adójogszabályok milyen következményekkel járnak az Ön cégére nézve?

Különbséget kell tenni, és meg kell határozni, hogy a cégtulajdonos belföldön vagy külföldön adóköteles-e. Ezért érdemes megvizsgálni az országok adóztatási erejét, ha Ön Hollandiában él, de külföldi társaságban van részesedése, vagy ha külföldi állampolgárságú, külföldön él és ezért külföldön adóköteles, de jelentős érdekeltsége van. holland cégnél. A különbség, amelyet meg kell tennie, az a képesség, hogy aláírja, felülírja vagy félig felülírja az új nemzetközi szerződési rendelkezéseket. A nemzetközi szerződéses kötelezettségek végrehajtása alapvetően az egyes országokra van bízva, mivel a fő alkotmányos struktúrája szerint belsőleg dönt. Ezért nincs garancia arra, hogy minden érintett állam maradéktalanul végrehajtja a szerződésben vállalt kötelezettségeket. Ezért országonként meg kell találnia, hogy egy bizonyos szerződést végrehajtottak-e, félig végrehajtottak-e vagy egyáltalán nem. Ez nagyon bonyolulttá teszi a nemzetközi adózási kérdéseket azon vállalkozók számára, akik nem rendelkeznek pénzügyi és/vagy adóügyi szakértelemmel, ismeretekkel vagy háttérrel.

Ön külföldön él, és Hollandiában is fizet jövedelemadót (majdnem) teljes jövedelme után? Akkor érdemes utánanézni, hogy jogosult külföldi adózó-e. Megfelel ezeknek a feltételeknek? Ezután ugyanolyan levonásokra, adójóváírásokra és adómentes tőkére jogosult, mint Hollandiában belföldi illetőségű személy.[2] Intercompany Solutions tudásunkkal és nemzetközi hálózatunkkal szívesen segít nemzetközi adózási kérdéseiben. Adótanácsadóink figyelemmel kísérik a nemzetközi adójog területén a fejleményeket és az új jogszabályokat. A módosított és új jogszabályokat érthetően el tudjuk magyarázni Önnek, legyen szó az Ellenőrzött Külföldi Társaságra (CFC) vonatkozó jogszabályokról, vagy a nemzeti és nemzetközi társasági adó, osztalékadó, transzferárazás és visszaélésellenes rendelkezések terén történt fejleményekről. Ha biztonságban érzi magát, hogy nemzetközi adózási kérdéseiben szakértő adószakértőre támaszkodhat, akkor Intercompany Solutions az Ön cégének partnere. Segítünk bizonyos kötelező nemzetközi jelentéstételi kötelezettségek teljesítésében, mint pl.

Tanácsadás a társasági adó betartásával kapcsolatban

Amikor a világon bárhol létrehoz egy céget, elvárhatja, hogy minden országban betartsa a hatályos adótörvényeket és jogszabályokat. Ezt a kötelezettséget (társasági jövedelem) adófizetési kötelezettségnek is nevezik. Ez alapvetően a világ szinte minden országában és joghatóságában előírás. A legtöbb adótörvény és -szabály kiterjedt és bőséges, ráadásul gyakran összefügg a nemzetközi adólevonásokkal és -jóváírásokkal. Az a tény, hogy ezek a törvények folyamatosan változnak és kiegészítik, megnehezíti, hogy naprakészek maradjanak a pontos összegekről, amelyeket vállalkozástulajdonosként kell fizetnie. Intercompany Solutions sok éves széleskörű tapasztalattal rendelkezik a különböző hazai és nemzetközi vállalatok társaságiadó-megfelelési feladatainak kezelésében. A bejelentési kötelezettségek és a szigorú határidők betartásában is tudunk segíteni, így nem kerülhet bajba a nemzeti vagy nemzetközi adóhatóságokkal.

Vállalati szakértelmünket számos virágzó iparág ismeretével egyesítjük, ugyanakkor rugalmasságot biztosítunk, hogy mindig megfelelhessünk vállalata igényeinek. Ez lehetővé teszi számunkra, hogy megfeleljünk a társaságiadó-megfelelési szükségleteknek és igényeknek. Átláthatóságot biztosítunk a különböző megfelelőségi szolgáltatások párosításával, beleértve a kiszervezési lehetőségeket is. Ez lehetővé teszi az összes adózási kötelezettség hatékony teljesítését. Bármilyen kérdését felteheti nekünk a nemzetközi adófizetési kötelezettséggel kapcsolatban, melyekre igyekszünk legjobb tudásunk szerint válaszolni.

Számos módszer a társasági adó betartásának mérésére

Lényegében a legtöbb vállalat és társaság betartja a jelenlegi adószabályokat, és így a megfelelő összegű adót fizeti. Mindazonáltal mindig lesznek olyan vállalkozások és vállalatok, amelyek megpróbálják kijátszani az adótörvényeket a saját javukra. Ezért az adóelkerülésért kiszabható bírságok és büntetések súlyosak, és mindig legyen éber ebben az ügyben. Az országok és nemzeti adóhatóságaik számos megközelítést alkalmaznak a vállalatokkal és nagyvállalkozásokkal való megfelelési kötelezettségvállalásuk támogatására, amely magában foglalja a korrekciós és megelőző intézkedéseket is. Ha egy vállalatot vagy vállalatot aggályosként jelölnek meg, a vállalatot figyelemmel kísérik, és segítséget nyújtanak a meglévő megfelelőségi problémák megoldásában. Az adóhatóságok általában több olyan tényező alapján alakítják ki a vállalatokkal való kapcsolatukat, amelyek lehetővé teszik számukra, hogy megértsék a vállalat vállalati ügyeit, például:

• A cég mérete
• A vállalat döntései és magatartása az adótörvényekkel kapcsolatban
• A vállalat tevékenységének átláthatósága
• A vállalat által vállalt kockázat mértéke és szintje
• A vállalat vagy vállalat lehetséges kapcsolata gazdag magánszemélyekkel, trösztökkel és partnerségekkel

Intercompany Solutions könnyedén kezelheti az összes társasági adófizetési kötelezettséggel kapcsolatos ügyet, amelyben az Ön cége érintett. Kiválaszthatja, hogy mely szolgáltatások illenek leginkább vállalkozásához, egyéni kívánságai és szükségletei alapján. Számos szolgáltatást kínálunk az adófizetési kötelezettségek teljesítésére, mint például:

• Regisztráció a holland adóhatóságnál
• A pénzügyi kimutatások áttekintése
• Kiterjesztés beszerzése a bejelentéshez
• Minden szükséges adóbevallás benyújtása
• A társasági adó éves elhatárolásával kapcsolatos adminisztratív feladatok
• Tájékoztatás az adóbevallási és fizetési határidőkkel kapcsolatban
• Adóbeszámolás
• Levelezés a holland adóhatósággal az Ön vállalatának fennálló társasági adó-megfelelési problémáival kapcsolatban
• Kifogások és fellebbezések, valamint értékelések kezelése
• Kiegészítő jelentések készítése
• Költségvetési konszolidációk
• Minden adóbevallás támogatása számításokkal és ütemezésekkel
• Tőke- és adókedvezmények számítása
• Bizonyos jóváírások és visszatérítések megszerzése
• Vállalati adófizetési kötelezettség tervezése
• A vállalat tényleges adókulcsának kezelése

Tanácsadás adókockázat-kezeléssel, adójoggal és adómegállapítással kapcsolatban

A napi adózási kötelezettségek kezelése mellett nagyon fontos az adókockázat felmérése és bizonyos feladatkockázat-kezelési eljárások bevezetése a vállalatnál. Ez magában foglalja a feladatkockázatok minimalizálását, sőt kizárását, de egyúttal tájékoztatást is nyújt a legutóbbi nemzeti és nemzetközi törvénymódosításokról és adómegállapításokról. A feladatkockázatok minimalizálása általában egy szilárd adómegfelelési stratégia körül forog, mivel ez önmagában hatékonyan kiküszöböli az adókockázatokat. De mi történik, ha késve nyújt be adóbevallást? Vagy elveszíti az adminisztráció egy részét? Vagy ha fizeti az áfát, akkor túl későn tartozik a holland kormánynak? Az ilyen kérdésekre az adókockázati stratégia megvalósítása során előzetesen választ kapunk, így sokkal könnyebbé válik az ilyen kockázatok mellőzése.

Az adókockázatok minimalizálása és kizárása

Minél nagyobb lesz a cége, annál több időt és energiát kell fordítania az adózási (megfelelési) problémák és kockázatok megelőzésére és minimalizálására. Ennek az az oka, hogy a nagyobb nyereség óhatatlanul nagyobb összegeket is eredményez, amelyeket az érintett adóhatóságoknak kell befizetni. A nagy cégeknek is van egy neve, amit fenn kell tartaniuk. Ezeknek a cégeknek a reputációs kockázata magas. A problémák elkerülésének legjobb módja, ha minden felmerülő kérdésről időben konzultál az adóhatósággal. Az adókockázatok logikai minimalizálása a vállalkozók számára is kevesebb stresszt okoz, így könnyebben tud inkább az üzleti célokra koncentrálni. Az adókockázatok kizárása csak abban az esetben lehetséges, ha van elég pénz az előlegre, így az induló vállalkozók számára ez nagyobb kihívást jelent. 100%-os kizárás nagyon ritkán lehetséges. A szabályokat többféleképpen is lehet értelmezni, ami félreértéseket és hibás következtetéseket eredményezhet.  Intercompany Solutions szívesen megvizsgálja Önt, hogyan csökkentheti minimálisra a társasági adó kockázatát. Szakértőink alapos és alapos tanáccsal tudnak szolgálni, hogy ne kelljen ébren feküdnie éjszaka a stressztől. Gondoskodunk pénzügyi helyzetének ellenőrzéséről és megfelelő kezeléséről.

Mivel tapasztalt jogi és adószakértőkből álló csapat vagyunk, tanácsot adunk a cége esetlegesen kiszolgáltatott adókockázatainak jelenlegi terjedelmével és/vagy mértékével, valamint az ilyen kockázatok mérséklésének lehetséges megoldásaival kapcsolatban. Hollandiában valójában teljesen reálisan lehetséges előzetesen nagyfokú bizonyosságot szerezni az adózási kérdésekben. Dönthet például úgy, hogy előzetesen bizonyosságot szerez adópozíciójáról egy olyan ügyletben, amelyet a cége megkezdett vagy előrelát. Vagy csökkentheti a kockázatokat 100%-ban helyes adóbevallás benyújtásával. Intercompany Solutions sok éves tapasztalattal rendelkezik a holland adóhatóságokkal folytatott tárgyalások terén, ami megkönnyíti az Ön számára, hogy szilárd pozíciót tartson fenn vállalkozásával a saját résén belül. Nagyon sok esetben azt tapasztaljuk, hogy az adóellenőr időnként félreértelmezi a releváns tényeket és az alkalmazandó körülményeket. Általában Ön, mint cégtulajdonos felelős azért, hogy minden szükséges információt megadjon az adóhatóságnak. Ha ezt nem teszi meg, vagy nem adja meg az összes lényeges információt, az adóellenőr információhiányához vezethet.

Ez igazságtalan pénzbírságot eredményezhet, ezért fontos, hogy olyan partnerrel rendelkezzen, aki könnyen kommunikál az ilyen szervezetekkel. Intercompany Solutions segíthet elkerülni a zűrzavaros helyzeteket, amelyek néha még a bíróság elé is vezetnek. Amikor pénzügyi tevékenységét kiszervezi hozzánk, gondoskodunk arról, hogy Ön megfelelően, professzionálisan és semlegesen képviselve legyen. Ez biztosítja, hogy adózási helyzetét tiszteletben tartsák, és a helyzet mindig kézben maradjon. Bátran forduljon hozzánk, ha további információra van szüksége konkrét kérelmével kapcsolatban.

Néhány jól ismert adókockázat magyarázatot ad

Felmerülhet néhány általános probléma, amelyek bajba sodorhatják vállalkozását, ha nem kezeli ezeket a problémákat hatékonyan és megfelelően. A legismertebb kockázat természetesen a késedelmes adóbevallás vagy -fizetés. Főleg a béradóknál és a forgalmi adónál (ÁFA) ez rendszeresen előfordul. Ezen adók esetében minden bevallást és fizetést pontosan időben kell teljesíteni. Ha ezt nem tudja megtenni, azonnal pénzbírságok lépnek életbe. Ha egyszer véletlenül elfelejtett beadni vagy fizetni, az nem nagy baj. Ha azonban ez gyakrabban történik meg, akkor bírságot szabnak ki, és ha nem fizeti be ezeket következetesen, jó eséllyel az adóhatóság aktívan keresi a kapcsolatot. Ez emlékeztetők és idézések útján történik. A társasági adó esetében ennek valamivel kevésbé van jelentősége. Ebben az esetben először nyilatkozatot kell benyújtani, ezt követően kerül sor az értékelésre. Ez az egyetlen pillanat, amikor az adót meg lehet és kell fizetni. A bírságok itt ritkábban következnek, mivel ez éves folyamat, és nem minden hónapban térnek vissza. Hasznos alaposan ellenőrizni a vállalaton belül az összes adózási folyamat működését. Ki a felelős a számításokért, bevallásokért és kifizetésekért? Hová jönnek a kék borítékok az adóhatóságtól? Ha ezek a folyamatok egyértelműek, sok plusz munkát és kutatást takarít meg.

Egy másik jól ismert kockázat az összetett üzleti struktúra. Sok holding a mögöttes társaságokból álló összetett struktúrával rendelkezik, néha több országban is található fióktelep. Ez gyakran adózási bonyodalmakhoz vezet, például felmerül a kérdés, hogy melyik jogi személyt választja, és ennek milyen következményei lesznek az adóbevallásában. Ha több mögöttes zártkörűen működő részvénytársasággal (Dutch BV) rendelkező holdingstruktúrát hoz létre, akkor figyelembe kell vennie, hogy minden egyes különálló BV-hez külön bér-, áfa- és társaságiadó-bevallása lesz. Ez lényegében azt jelenti: több szabályt kell szem előtt tartani. Ezért nézze meg, hogy a szerkezet a lehető legegyszerűbb-e. Mindig a legjobb, ha a jövőbeni költségekre összpontosít a szerkezet fenntartása érdekében.

A harmadik kockázat a határokon átnyúló termékértékesítések és szolgáltatások héáját jelenti. Amint az áruk vagy szolgáltatások átlépik a nemzeti határt, Önnek vállalatként más követelményeket és a jelenlegi 21%-os holland áfától eltérő kulcsot kell figyelembe vennie. Ezek a követelmények szállításonként is eltérőek lehetnek, például az áfa áttolása esetén, 0 százalék ÁFA ICP-szállítás vagy export esetén, valamint egyszerűsített ABC-szállítások (amelyek 3 vagy több vállalatot foglalnak magukban különböző nemzetekben). Ezenkívül ezek a követelmények szállításonként és/vagy országonként és/vagy szállítónként változhatnak. Határon átnyúló szállítások esetén minden vállalkozónak igazolnia kell, hogy az áru ténylegesen átlépte a határt. És ez rendszeresen nem így van. Egy másik gyakori hiba, hogy a számlán rossz az ÁFA-szám, ami azt jelenti, hogy a szállítónak nyújtott ICP-szolgáltatás nem egyezik meg a vevő által megjelölt ICP-szolgáltatással. Az ilyen körülményeket a bejövő számláknál is alaposan meg kell vizsgálni, mivel a dolgok rendszeresen elromlanak. Éppen ezért feltétlenül szükséges minden külföldi felekkel, illetve ténylegesen külföldre kerülő vagy külföldről származó áru- és szolgáltatásáramlás leltározása. Ezért ügyeljen arra, hogy egy naprakész informatikai rendszert állítson fel, amely mindig pontosan mutatja a rendelkezésre álló és a szállítás alatt álló áruk mennyiségét. A tényleges áruáramlás és az informatikai rendszerek közötti egyezés betekintést enged a lehetséges körhintacsalásba is – ami egy jóhiszemű felet is érinthet. Ha segítségre van szüksége ilyen problémákkal kapcsolatban, forduljon bizalommal Intercompany Solutions segítségért és tanácsért.

Tanácsok a kellő gondossághoz

Egy másik fontos tényező egy vállalat vásárlásakor vagy befektetése során az átvilágítási vizsgálat. Az átvilágítási vizsgálat során egy céget vagy magánszemélyt gondosan elemzik a gazdasági, jogi, adózási és pénzügyi körülmények szempontjából. Ide tartoznak például a forgalmi adatok, a vállalati struktúra, valamint a gazdasági bûnözéssel való lehetséges összefüggések, mint például az adócsalás és a korrupció. Ilyen vizsgálatra akkor van szükség, ha egy vállalat kapcsolatot tart fenn üzleti partnereivel, vagy ha másik céget kell felvásárolni. Az üzleti partner definíciója: "bárki, aki üzleti kapcsolatot tart fenn egy céggel, és nem annak alkalmazottja vagy szerve". Nem mindegy, hogy mekkora vagy milyen jelentőségű az üzleti kapcsolat, ide tartoznak a beszállítók, a vevők, az értékesítési képviselők, az alvállalkozók, a vegyesvállalatok partnerei és tanácsadói, valamint a közvetítők és a kis méretű szolgáltatók. Az átvilágítási kutatások elvégzésével a szervezetek fel tudják térképezni az összes lehetséges kockázatot és lehetőséget egy adott tranzakcióval vagy céllal kapcsolatban. Így elkerülheti a negatív meglepetéseket. Az, hogy az átvilágítás melyik formáját alkalmazzák, a kérdéses helyzettől és a kockázatok mértékétől függ.

Az alapos átvilágítási vizsgálat célja

A kellő gondosságon alapuló vizsgálatokat sokféle cél érdekében végezzük. Az átvilágítási folyamat elindításának egyik fő oka az, ha egy vállalat másik céget akar vásárolni. A vevő számára az átvilágítási vizsgálat elsődleges célja, hogy többet megtudjon a megvásárolni kívánt cégről. A vevő megpróbálja meghatározni, hogy a vállalat megéri-e a vételárat, és milyen kockázatok járnak a tervezett vállalatfelvásárlással. Emellett a vevőnek vizsgálati kötelezettsége van. Ez a vizsgálati kötelezettség ellentétben áll az eladó bejelentési kötelezettségével. Bár a bejelentési kötelezettség elvileg megelőzi a vizsgálati kötelezettséget, a vevő akkor is elmulaszthatja vizsgálati kötelezettségét, ha nem végez kellő kutatást. Ebben az esetben többek között azt a kockázatot kockáztatja, hogy a kárt nem tudja behajtani az eladótól. Ezért mindig erősen javasoljuk az átvilágítás elvégzését, hogy a lehető legnagyobb mértékben korlátozza saját kockázatait. Mindig jobb biztonságban lenni, mint megijedni!

Ez biztosítja, hogy a vevő ne hagyatkozzon vakon az eladó kommunikációjára, és ezért úgy dönt, hogy megvizsgál minden olyan kérdést, amely első pillantásra fontos (vagy fontosnak tűnik). Másrészt, ha a vevő az átvilágítás során megkap bizonyos információkat, de nem veszi észre a kockázatokat, az a későbbiekben befolyásolhatja jogi helyzetét. A vizsgálatot ezért szakszerűen kell elvégezni. Általában azt tanácsoljuk a vállalkozóknak, hogy keressenek fel speciális harmadik feleket, hogy segítsenek nekik a kellő gondosságon alapuló vizsgálatban. Ez kizár minden kockázatot, mivel a szakember pontosan tudja, hol kell keresnie a lehetséges jövőbeni kockázatokat.

A fentieken kívül rendszeresen vannak olyan ügyek, amelyek a vevőt különösen érdeklik, de amelyek érdeklődését nem mindig az eladónak kell vállalnia. Ez azt jelenti, hogy az eladó elmulasztja ezeket az ügyeket közölni. Ezért fontos, hogy a vevő a vizsgálat során a megfelelő kérdéseket tegye fel, és tudja, hogyan tegye fel a megfelelő kérdéseket. Ez kiemeli azt a jelentőséget, amelyet a vevő a megvásárolni kívánt vállalat bizonyos jellemzőinek tulajdonít. Az, hogy milyen kiterjedtnek kell lennie a kellő gondosságon alapuló vizsgálatnak, gyakran függ a megvásárolni kívánt társaság típusától, mindkét cég méretétől, mindkét társaság piaci résétől, a társaságok földrajzi elhelyezkedésétől és az ügylet pénzügyi jelentőségétől. A vizsgálat általában legalább egy vállalat jogi, pénzügyi, adózási és kereskedelmi vonatkozásait érinti.

A bûnözéssel kapcsolatos listák információkat tartalmaznak a veszélyeztetettként jellemzett személyekrõl, beleértve az elítélt bûnözõket és a szervezett bûnözéshez tartozó neveket. Példák ezekre a listákra az „FBI leginkább keresett terroristák” és az „Interpol legkeresettebb terroristái”. Ha meg akar bizonyosodni arról, hogy „tiszta” személyekkel szeretne üzletet kötni, az ilyen listák felkutatása kötelező.

Politikailag kiszolgáltatott személyek

Ennek az az oka, hogy ennek utána kell néznie, az az a tény, hogy a politikailag kitett személyekről feltételezhető, hogy nagyobb a kockázata annak, hogy ki vannak téve olyan bűncselekményeknek, mint a vesztegetés, pénzmosás, korrupció vagy más (gazdasági és adóügyi) bűncselekmények. Ennek oka befolyásos pozíciójuk, akár a kormányban, akár egy másik nagyvállalatnál vagy szervezetnél. Meg kell jegyezni, hogy különbséget kell tenni a nemzetközi és nemzeti politikailag exponált személyek (például kormányfők, prominens politikusok és katonák), ​​valamint olyan személyek között, akik fontos pozíciót töltenek be vagy töltöttek be egy nemzetközi szervezetben (igazgatók, felsővezetők), valamint közvetlen kapcsolataik. beosztottak. Ha egy potenciális ügyfelet vagy üzleti partnert politikailag exponált személyként azonosítanak, akkor átfogó átvilágítási eljárással kell hatékony kockázatkezelést biztosítania.

Szankciós listák

A szankciós listákon olyan országok, szervezetek és személyek szerepelnek, amelyek ellen nemzeti vagy nemzetközi szankciókat hoztak, például konfliktusok, terrorizmus, emberi jogok megsértése és más súlyos jogsértések miatt. Ez azt jelenti, hogy ezek az országok vagy entitások megsértik a nemzetközi jogi megállapodásokat. Ezek a szankciók különböző forrásokból származhatnak, például az Egyesült Nemzetek Biztonsági Tanácsának határozataiból, más nemzetközi együttműködési testületek határozataiból és a nemzeti kormányok rendeleteiből. Példák a szankciókra: kereskedelmi embargó, fegyverembargó, bankegyenlegek befagyasztása, beutazási tilalom, valamint a diplomáciai vagy katonai kapcsolatok korlátozása. A fontos szankciós listák között szerepel az Egyesült Nemzetek Szervezete, az Európai Unió, az Egyesült Államok Külföldi Vagyonellenőrzési Hivatala (OFAC) és az Egyesült Királyság Pénzügyminisztériuma.

Egyéb adatforrások, amelyek fontosak lehetnek

A fent említett listák mellett további források is megtekinthetők. Ilyen például a jogi eljárások áttekintése. A jogi eljárások áttekintésében olyan perekről talál információkat, amelyekben az érintett jogi vagy természetes személy érintett lehetett. Ez sokat elárulhat szándékaikról, és arról, hogyan viselkedtek a múltban. A friss híreket is megtekintheti, mivel az aktuális és archivált hírek hasznos szerepet játszhatnak a természetes és jogi személyek hírnevének vagy hivatalos státuszának ellenőrzésében. A híreket azonban úgy kell tekintenie, mint a "hagyományos" források kiegészítését a kellő gondosságon alapuló kutatáshoz. Végül, de nem utolsósorban: mindig tájékozódjon a cégprofiljukról. Ez információkat tartalmaz a szóban forgó társaság formális alapításáról, a vállalati felépítésről, a tulajdonosi viszonyokról és ellenőrzési mechanizmusairól. Hollandiában ezt a Holland Kereskedelmi Kamarán (Kamer van Koophandel) keresztül nézheti meg.

Intercompany Solutions segíthet Önnek az átvilágítás lefolytatásában, amikor további információra van szüksége egy másik cégről vagy személyről. Céget szeretne vásárolni, vagy egyesülni szeretne egy céggel? Vagy kíváncsi egy potenciális leendő üzleti partnerre, de még nem biztos abban, hogy cégprofilja megfelel-e az elvárásainak? Van egy szakértői csapatunk, akik elvégezhetik Ön helyett a vizsgálatot, beleértve az adózással kapcsolatos különböző területeket és az elmúlt évek magatartását. Kutatásunkat ezt követően kifejezetten az Ön igényeire szabjuk, azaz a kellő gondosságon alapuló vizsgálat eredményét lefordítjuk olvasható anyaggá, amely hatékony kockázatelemzés formájában mindent elmond, amit tudnia kell. Ezután biztonságosan folytathatja terveit, ha hatékony kockázati stratégiával mérsékel bizonyos kockázatokat. A témával kapcsolatos további információkért forduljon hozzánk bizalommal, szívesen mutatjuk az utat.

Tanácsok a transzferárakkal kapcsolatban

A transzferárazás érdekes téma, ha nemzetközi üzleti tevékenységet folytat. Ha Ön, mint megfelelő méretű cég különböző országokban tevékenykedik, köteles transzferárral dolgozni. Ezek piaci alapú, üzleti elveken alapuló összegek. Lényegében minden létező cég arra törekszik, hogy az adóügyeket a lehető legkedvezőbb módon intézze. A nemzetközileg működő cégek a belső áru- és szolgáltatáscserével kihasználhatják az országok közötti adókulcsok különbségeit. De a termékek és szolgáltatások e nemzetközileg működő csoporton belüli cseréje végül következményekkel jár a különböző országokban fizetendő adóra nézve. Annak érdekében, hogy ez a csere minden fél számára elfogadható módon történjen, az adó a hatóságok úgynevezett transzferárazást alkalmaznak. A transzferárak segítségével piaci alapú összegekben állapodnak meg az ilyen társaságon belül kicserélt árukra és szolgáltatásokra.

Előzetes transzferár-megállapodások megkötése

Ha olyan cége van, amelynek több fióktelepe van különböző országokban, akkor belső szolgáltatásai és ellátásai is váltanak ezek között a célállomások között. Ilyen esetekben megállapodásokat köthet a különböző országok nemzeti adóhatóságaival ezek díjazására vonatkozóan. Ezt lehetőleg előre meg kell tenni, hogy tudja, milyen kötelezettségei vannak cégtulajdonosként. Az ilyen megállapodást előzetes árazási megállapodásnak (APA) nevezik. Ennek során Önnek, mint cégnek, dokumentációt kell benyújtania a transzferár megállapításáról, és arról is, hogy pontosan hogyan került meghatározásra. Így a nemzeti adóhatóságok ellenőrizhetik, hogy az átruházási ár megfelel-e a piacnak, és minden feltétel teljesül-e.

Hogyan állíthat be átutalási árat a cége számára?

Amikor megpróbálja beállítani az átruházási árat, tudnia kell, hogy ez sokkal több munkát rejt magában, mint például a felek közötti összehasonlítható ár megtalálása vagy a pótdíj megállapítása. Az ésszerű átutalási ár beállításához elengedhetetlen néhány alapvető lépés betartása a folyamat során. A végső ár valójában kevésbé fontos, mint az, ahogyan erről az árról dönt. Az alábbiakban ezeket a lépéseket ismertetjük.

1. Szerezzen ismereteket a tranzakcióiról

Az első dolog, amit meg kell tennie, az, hogy ismereteket szerezzen a kapcsolt vállalkozási tranzakcióiról. A leányvállalati ügylet alapvetően olyan felek közötti tranzakció, amelyek ugyanahhoz a csoporthoz tartoznak. Ha közvetlenül azzal a céggel dolgozik, amely részt vesz a kapcsolt vállalkozások ügyleteiben, akkor gyorsan meg kell tudnia nézni az ilyen jellegű információkat. A vállalkozók gyakran már tapasztalatból ismerik ezt az információt. Ezért ez az első lépés nem igényel túl sok időt és erőfeszítést. Ennek ellenére nagyon fontos. Ahhoz, hogy felmérhesse, hogy egy potenciálisan hasonló tranzakció valóban kellően összehasonlítható-e, jó elképzeléssel kell rendelkeznie a társult tranzakciókról.

2. A tranzakciók funkcionális elemzése

Miután megfelelő ismereteket szerzett a tranzakcióiról, el kell végeznie egy funkcionális elemzést. Ez egy lekérdezés, amely azonosítja a kapcsolódó tranzakció(k)hoz kapcsolódó funkciókat, eszközöket és kötelezettségeket. Ezután felméri, hogy az ügyletben részt vevő felek közül melyik milyen funkciókat lát el, ki milyen kockázatokat vállal, és ki melyik eszköz tulajdonosa. Ez nagyon fontos, mert megmutatja, hogy pontosan ki miért felelős. Az elvégzett funkciók, a használt eszközök és a felmerült kockázatok megoszlásának összevethetőnek kell lennie egy potenciálisan hasonló ügylet során a funkciók megosztásával.

3. A transzferárazás módjának kiválasztása

Miután a funkcionális elemzést is elvégezte, válassza ki a megfelelő transzferár-megállapítási módszert. Amikor elkezdi ezt keresni, a vállalatának és céljainak leginkább megfelelő módszerre kell összpontosítania. Ennek során figyelembe veszi az egyes transzferárazási módszerek erősségeit és gyengeségeit. Tehát ez általában az összes lehetséges opció összehasonlítása. A különböző transzferárazási módokról bővebben olvashat ezen az oldalon.

4. Határozza meg a helyes átutalási árat

Miután megismerte a kapcsolt ügyletet, elvégezte a funkcionális elemzést és kiválasztotta a megfelelő transzferárazási módszert, végre kereshet olyan tranzakciókat, amelyek összehasonlíthatók cége tranzakcióival. Így Ön is beállíthat egy megfelelő transzferárat, amely megfelel az Ön preferenciáinak. A választott transzferárazási módszer nagyban befolyásolja a hasonló tranzakciók keresésének módját. Például, ha az összehasonlítható ellenőrizetlen ár módszert (CUP) választotta, akkor alapvetően más független felek által végrehajtott hasonló tranzakciókat keres. Ezután ugyanazt az árat alkalmazhatja a kapcsolt tranzakcióra.

Ha azonban a tranzakciós nettó árrés módszert (TNMM) használja, akkor a transzferár közvetett módon kerül meghatározásra. Ez az egyik legnépszerűbb módszer. Ez magában foglal egy benchmark tanulmányt, amely lehetővé teszi, hogy meghatározza az úgynevezett EBIT margint, amelyet más független vállalatok használnak hasonló tranzakciók során. Az EBIT ráta olyan pénzügyi mutatóként írható le, amely bármely vállalat jövedelmezőségét méri. Ezt a kamatlábak és a kamatok hatásának figyelembevétele nélkül számítják ki. Az EBIT a kamat- és adózás előtti eredményt jelenti, így a számítás úgy történik, hogy ezt elosztjuk a vállalat teljes árbevételével vagy nettó bevételével. Az EBIT rátát működési haszonkulcsnak is nevezik, mivel azt mutatja meg, hogy egy vállalkozás milyen nyereséget vagy hasznot hoz önmagában a gazdasági tevékenységből. Jellemzője a tudatlanság például egy vállalat finanszírozási módjával, vagy az esetleges állami beavatkozással kapcsolatban. Mindenesetre; Bármelyik módszert is választja, ezen a ponton képesnek kell lennie ésszerű és méltányos átutalási árakra.

Intercompany Solutions szakképzett és szakértői tanácsokkal tud szolgálni az Ön cégének megfelelő transzferárakkal kapcsolatban. Tippekkel és trükkökkel tudunk szolgálni a vonatkozó nemzeti és nemzetközi transzferárképzési szabályokkal, valamint a transzferár-dokumentációs követelmények kezelésével kapcsolatban. Részletesebb információért vagy egyértelmű árajánlatért forduljon hozzánk.

Képviseletet keres vállalkozása számára jogi adóügyekben?

Ha nemzetközi adóügyekkel foglalkozik, erősen javasoljuk, hogy vegyen igénybe szakképzettséget. Ha megengedi, hogy valaki képviselje Önt bizonyos ügyekben, ez a partner általában gondoskodik az Ön nevében minden szükséges kapcsolatfelvételről is, például a holland adóhatósággal. Ez megkönnyíti a napi üzleti tevékenységek kezelését, mint pl Intercompany Solutions minden pénzügyi és fiskális felelősséget képes ellátni. Ezen túlmenően a legtöbb esetben meg kell hatalmaznia egy képviselőt egy írásos nyilatkozattal, amely ezt egyértelműen tartalmazza. Ebben Ön meghatalmazott képviselőjének engedélyt ad arra, hogy Ön helyett eljárjon az Adó- és Vámhivatalnál. Ez 1 konkrét esetben is lehetséges, például kifogásnál, vagy bizonyos nyilatkozatoknál.[3] Intercompany Solutions vizsgálat elvégzésével elemezheti cége pénzügyi és fiskális helyzetét. A vizsgálat eredményeivel segítséget tudunk nyújtani egy hatékony adóstratégia, valamint egy kockázatkezelési stratégia megalkotásában. Ha önálló fiskális problémával találkozik, a leghatékonyabb és legmegfelelőbb megoldás megtalálásában is tudunk segíteni. Tanácsot adunk az adómegfelelési szolgáltatásokkal kapcsolatban is, amelyek magukban foglalják az adminisztrációs és bérszámfejtési feladatokat. Mindig arra törekedtünk, hogy olyan megoldásokat találjunk ki, amelyek megfelelnek az Ön üzleti és jövőbeli céljainak. Ha aggódik cége megfelelőségi szintje miatt, akkor gondoskodhatunk arról, hogy Ön továbbra is megfeleljen a holland és a nemzetközi adózási törvényeknek és előírásoknak. Az Ön nevében tárgyalásokat is folytathatunk, például bármely ország adóhatóságával. Segítünk Önnek az adóellenőrzésben, egyeztetni az adóellenőrrel, vagy az adóközvetítésben. Az adóellenőrökkel való jó kapcsolat fenntartása bonyolult lehet a sok egymásnak ellentmondó törvény és rendelet miatt. Egyes esetekben a véget nem érő megbeszélések könnyen hosszú távú konfliktussá fajulhatnak. Adózási ismereteink, valamint a holland adóhatóságokkal és adóellenőrökkel való kapcsolattartásban szerzett tapasztalataink segítenek elkerülni a szükségtelen konfliktusokat és bírósági eljárásokat. Bármikor kapcsolatba léphet velünk a megfelelő képviseletért, vagy egyszerűen csak további információért a vállalkozásával kapcsolatos ügyben

---

Források:

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging