Szolgáltatás – Vállalati megfelelőség

Frissítve 19. február 2024-én

Ha holland vállalkozást szeretne alapítani, tájékozódnia kell bizonyos megfelelési kötelezettségekről. Minden vállalkozásnak vagy vállalatnak, amely üzletet folytat Hollandiában, hivatalosan be kell regisztrálnia magát a Holland Kereskedelmi Kamaránál, majd ezt követően a holland adóhatóságnál is. Ennek oka a nemzeti adózási szempontok és az ehhez kapcsolódó adóbevallási és -bevallási kötelezettség, valamint számos fizetési kötelezettség. A gyakorlatban ez holland jövedelemadó-, társaságiadó- és hozzáadottérték-adó-kötelezettséget eredményez (holland BTW). Egyes esetekben osztalék- és kamatforrásadó is kivethető. Ahhoz, hogy be tudjuk tartani ezeket a törvényeket és előírásokat, minden sikeres holland vállalkozáshoz elengedhetetlen egy szilárd és helyes vállalati megfelelési program vagy stratégia.

Miért fontos a vállalati megfelelés?

A vállalati megfelelés azt jelenti, hogy Ön betartja azon ország törvényeit, ahol vállalkozását létrehozza. Például minden holland vállalkozásnak jogi kötelezettsége van a megfelelő ügyintézésre. Minden adminisztrációs fájlt legalább hét évig meg kell őriznie, ami fizikai és digitális módon is megtehető. Ha nem tartja be az ilyen törvényeket és rendelkezéseket, ellenintézkedésekre, például pénzbírságokra és szankciókra számíthat. Nagyon szélsőséges helyzetekben adóelkerüléssel és/vagy sikkasztással kapcsolatos büntetőeljárás is indulhat. Továbbá, ha Ön nem tartja be a megfelelő adminisztrációt, vagy megtagadja az adóbevallások benyújtását, a holland adóhatóság megfordíthatja a bizonyítási terhet az adók kivetésével kapcsolatban. Így a szervezet a rendelkezésére álló információk alapján megbecsüli az Ön adóját. Intercompany Solutions segíthet Önnek a szilárd adminisztráció, az adóbevallások és minden egyéb, a vállalati megfeleléssel kapcsolatos ügyben. Így elkerülheti, hogy bizonytalan helyzetbe kerüljön.

Adózás Hollandiában

Általánosságban elmondható, hogy Hollandiát olyan országnak tekintik, ahol nagyon hatékony és hatékony adóhivatal működik. Maga az ország erősen szabályozott, modern informatikai infrastruktúrával egészíti ki a kormányzati ügyeket. A nemzeti adótörvények betartása meglehetősen egyszerű, mivel a törvények és rendeletek egyértelműek és meglehetősen könnyen érthetők. Ez lehetővé teszi, hogy minden vállalat és holland vállalkozás megfeleljen ezeknek a feltételeknek, ha úgy dönt. Ezen az oldalon bővebben kifejtjük az adózási kötelezettséget, így Ön eldöntheti, hogy (leendő) cége számára lehetséges-e a megfelelés.

Mi a vállalati megfelelőség definíciója?

A megfelelőség általában azokra a módszerekre vonatkozik, amelyeket egy vállalat vagy vállalat használhat annak biztosítására, hogy megfeleljen az adott országban végzett tevékenységével kapcsolatos összes vonatkozó törvénynek és előírásnak. Ez elmond valamit arról is, hogy egy vállalat hogyan követi saját belső megfelelőségi struktúráját. A megfelelőség tényleges meghatározása a meglévő szabályoknak és/vagy szabványoknak való megfelelés érdekében tett intézkedésre vonatkozik. Az üzleti világban ez alapvetően azt jelenti, hogy olyan folyamatok vannak bevezetve, amelyek biztosítják, hogy vállalkozása és minden alkalmazottja betartsa az összes szabványt, törvényt, etikai gyakorlatot és előírást, amely az Ön vállalatára és általában az egész iparágra vonatkozik.

Mi a vállalati megfelelés alapvető célja?

Az ember azt hinné, hogy a vállalati megfelelés csak egy bizonyos ország törvényeinek betartásáról szól, de valójában egy kicsit túlmutat ezen. Egy nemrégiben készült tanulmány kimutatta, hogy az összes vállalat és szervezet csaknem 70%-a állítja, hogy bizonyos megfelelési erőfeszítések segíthetnek csökkenteni az olyan problémákat, mint például:

• Jogi költségek
• Szabályozási kérdések
• Az adminisztratív feladatok és bírságok teljes megoldási ideje

A megfelelés tehát nem csak a hatályos törvények betartását jelenti. Ez egyben biztosíték a szükségtelen hatások megelőzésére is, ha egy vállalat (véletlenül) nem tartja be a hatályos törvényeket és előírásokat. Ezért mondhatjuk, hogy a megfelelés a megelőzésről is szól, szemben a törvények egyszerű betartásával. A szilárd megfelelési stratégia hatékonyan elkerüli a problémákat, és megkönnyíti az üzletmenetet Hollandiában, zökkenőmentesen és erőfeszítés nélkül.

Különbség a külső és a belső megfelelés között

Amikor adófizetési kötelezettségről beszélünk, akkor olyan külső feltételekre gondolunk, amelyeket teljesíteni kell. De bármely vállalatnak lehet belső megfelelőségi stratégiája vagy struktúrája is. Lényegében szinte minden vállalkozás vegyesen foglalkozik a belső és a külső (szabályozási) megfeleléssel. A belső megfelelőség inkább arra irányul, hogy fenntartson egy bizonyos minőségi szintet vagy egy olyan üzleti szabványt, amelynek teljesíteni szeretné vállalkozását. A vállalati megfelelőség célja a megfelelőségi kockázatok csökkentése a megfelelőségi funkciók segítségével. A megfelelési kockázat alapvetően bármi, ami veszélybe sodorhatja vállalkozását.

5 fajta megfelelőségi funkció

A vállalati megfelelés célja bizonyos üzleti kockázatok megelőzése és csökkentése. Ezek 5 külön megfelelőségi funkcióban azonosíthatók:

1. A kockázatok azonosítása

A vállalati megfelelés első és egyben legfontosabb fókusza a vállalatot fenyegető potenciális veszélyek és kockázatok azonosítása. Ideális esetben még mielőtt ezek megtörténnének. Ha a megfelelőségi programja jól átgondolt, képes lesz azonosítani a megfelelőségi problémákat, mielőtt azok megtörténnének, és sikerül megoldani azokat, mielőtt bármi is történne. Egy nagyon egyszerű példa: levelet kapott a holland adóhatóságtól, amely szerint az éves adóbevallása túl későn. Ennek a kockázatnak az azonosítása arra készteti Önt, hogy nyújtson be adóbevallást.

2. Kockázatok megelőzése

Ha már képes azonosítani a kockázatokat, megelőző intézkedéseket hozhat a lehetséges problémák megelőzésére. Ez bizonyos kontrollmechanizmusok bevezetésével érhető el, amelyek megvédik vállalatát az azonosítható kockázatoktól. Egy nagyon egyszerű példa: minden adóbevallási határidő megadása. Ez lehetővé teszi, hogy időben benyújtsa adóbevallását, így a jövőben nem kell emlékeztetőt kapnia.

3. A kockázatok nyomon követése

A múlt hibáiból való tanulás és a hatékonyabb munka érdekében a vállalati megfelelőségi programnak tartalmaznia kell a kockázatfigyelést is. A lehetséges kockázatok nyomon követésével, elemzésével és figyelemmel kísérésével tesztelheti, hogy jelenlegi programja eredményes-e. A kockázatok nyomon követése azt is lehetővé teszi, hogy tesztelje, hogy a kockázatazonosítási és -megelőzési lépések megfelelően működnek-e. Egy nagyon egyszerű példa: 3 bírság után úgy dönt, hogy felvesz egy harmadik felet, aki felügyeli és segíti adókötelezettségeit.

4. A kockázatok feloldása

Ha már ismeri a lehetséges kockázatokat, nagyon fontos stratégiák végrehajtása ezek megoldására, ha felmerülnek. Még a legjobb stratégia is tarthat helyet a kockázatok „átcsúszásának”, ezért fontos, hogy tudja, hogyan kezelje a kockázatokat. Egy nagyon egyszerű példa: új jogszabályokat vezettek be, amelyek arra kényszerítik Önt, hogy megváltoztassa az adminisztráció kezelését. Ez arra készteti, hogy változtasson megfelelési stratégiáján.

5. Tanácsok a lehetséges kockázatokról

Ha nem ismeri túl jól a megfelelési szabályokat, határozottan azt tanácsoljuk, hogy kérjen segítséget egy harmadik féltől, mint pl. Intercompany Solutions. Megvizsgálhatjuk vállalkozását és általános helyzetét, hogy személyre szabott tanácsot adhassunk a legmegfelelőbb vállalati megfelelési stratégiával kapcsolatban. Ha azt szeretné, hogy megfelelőségi osztálya zökkenőmentesen működjön, használja mind az öt megfelelőségi funkciót. Ezek együtt dolgoznak, hogy a lehető legkisebb kockázatot biztosítsák vállalkozása számára.

A holland adók áttekintése

Hollandiában számos hivatalos adó létezik, amelyek a természetes személyekre és a társasági jogalanyokra vonatkoznak. Ezek a holland adók közvetlen és közvetett adókból is állnak. A közvetlen adók olyan adók, mint például a jövedelemadó, amelyeket Ön közvetlenül a holland adóhatóságnak fizet. A közvetett adók olyan adók, mint a jövedéki adó és a gépjárműadó.

Közvetlen adók

Ha közvetlenül a holland adóhatóságnak fizeti be adóját, akkor ezek közvetlen adóknak minősülnek. Közvetlen adót fizet a bevétele, a nyeresége és a tőkéje után. A holland közvetlen adók a következők:

• Jövedelemadó
• Munkáltatói adó
• társasági adó
• Osztalékadó
• Örökösödési adó
• Ajándékadó
• Szerencsejáték-adó
• Tőkenyereség-adó

Közvetett adók

Ha nem Ön fizet adót közvetlenül a holland adóhatóságnak, hanem valaki más, ezeket közvetett adóknak nevezik. Például olyan adók, amelyeket a termékek és szolgáltatások árai és díjai tartalmaznak. Emiatt a közvetett adókat költségnövelő adóknak is nevezik, például az olyan termékekre kivetett adókat, mint az alkohol és az üzemanyag. A holland közvetett adók a következők:

• Forgalmi adó (áfa)
• Jövedéki adók
• Személygépkocsik és motorkerékpárok adója (bpm)
• Gépjárműadó (mrb)
• Nehéz gépjárművek megadóztatása (bzm)
• Transzfer adó
• Biztosítási adó
• Bérleti adó
• Bankadó
• Környezetvédelmi adó
• Behozatali adó
• Kiviteli nyilatkozat[1]

Hogyan érinti ez Önt, ha holland vállalkozása van?

Ha van egy cége Hollandiában, akkor feltételezhető, hogy holland forrásból származó bevétele vagy vagyona van. Ezért Önt is több adófizetési kötelezettség terheli. A legegyszerűbb adók a holland jövedelemadó és a BTW (áfa), de ahogy fentebb kifejtettük, több adót is figyelembe kell vennie.

A holland adóhatóságok általában mindenféle személyes adathoz hozzáférnek a különböző kormányzati szerveken keresztül, de továbbra is minden cégtulajdonos kizárólagos felelőssége a helyes éves és negyedéves adóbevallás benyújtása. Ha meg szeretne győződni arról, hogy ez helyesen történik, azt tanácsoljuk, hogy keressen egy speciális harmadik felet, akit biztonságosan kiszervezhet adózási kötelezettségeinek. Intercompany Solutions sok éves tapasztalattal rendelkezik az olyan szolgáltatások terén, mint:

• Tanácsok a holland adókkal kapcsolatban
• Korrekt ügyintézés fenntartása
• Minden időszakos adóbevallás benyújtása
• Segítségnyújtás a cégtulajdonosoknak megfelelőségi programjukban
• Bankszámlák nyitása
• Regisztráció a holland adóhivatalnál

Ne feledje, hogy minden holland adóköteles társaságnak nagyon speciális szabályokat és előírásokat kell betartania. Ez közvetlenül kapcsolódik az Ön származási országához, valamint a szülőföldje és Hollandia között fennálló esetleges adóegyezményekhez. Pénzügyi tanácsadóink a témával kapcsolatos bármilyen kérdésben, problémában vagy kérdésben segítenek Önnek. Napi szinten foglalkoznak összetett adózási és törvényességi ügyekkel, így korrekten és érdemben tájékoztatni tudják Önt. Tanácsért vagy egyértelmű árajánlatért forduljon hozzánk bizalommal bármikor.

---

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen