Adók Hollandiában: 2025-ös útmutató a jövedelemadóhoz, az áfához és egyebekhez

Frissítve 17. június 2025-án

A Hollandiában alkalmazott vagy üzleti tevékenységet folytató fizikai és vállalati személyeknek meg kell felelniük az adózásra vonatkozó helyi követelményeknek. Az adók fizetése Hollandiában kötelező mind az országban letelepedett társaságok, mind a nemzetközi szervezetek fióktelepei számára. Az anyag szerepet játszik az adózási státusban, Hollandiában az üzleti címnek az adóhatóságok által előírt követelményeknek meg kell felelnie.

Hogyan működik az adózás Hollandiában?
A holland adórendszer különféle adókat tartalmaz magánszemélyek és vállalkozások számára. A jövedelemadót progresszíven vetik ki az 1. rovatban (munkaviszonyból származó jövedelem): 9.28% 37,149 36.93 euróig, 73,031% 49.5 19 euróig, és 25.8% e felett. Az egyéb adók közé tartozik a társasági adó (21% és 9%), az áfa (0%, 3% vagy 30%), a vagyonadó a XNUMX. rovatban, valamint a társadalombiztosítási járulékok. A külföldiek részesülhetnek az olyan különleges szabályozásokból, mint a XNUMX%-os szabályozás.

Ha üzleted van, képviselőink részletes tájékoztatást adhatnak a holland adórendszer helyi ellenőrzési és számviteli elveiről. Segítünk Önnek cég bejegyzésében Hollandiában.

Vállalati adózás Hollandiában

Az a holland társaságok adóztatása az illetőségen alapul. A helyben alapított vállalatokat hollandiai illetőségűek jogi személyeinek, hollandiai illetőségű társaságoknak tekintik. Társasági adót kell fizetniük a világ minden táján termelt jövedelmük után. A nem rezidens vállalatokat csak az országban termelt jövedelmük után adóztatják. A társasági adó mértéke 19% az éves nyereség 200 000 euróig. Az ezt meghaladó jövedelmet 25.8%-os adókulccsal adóztatják. A jelenlegi adókulcsok stabilak, és nem tervezik csökkenteni őket.

Az ország nem számít fel forrásadót a jogdíjak és a kamatok után. Az osztalékot hazai szinten nem adóztatják; egyébként az osztalék adókulcsa 15%. Hollandia számos megállapodást kötött világszerte más államokkal a kettős adóztatás elkerülése és a vállalatok adóterheinek csökkentése érdekében.

A Hollandiában a vállalatokra vonatkozó egyéb adók az ingatlan átruházási adó és az áfa (21 százalékos általános kulcs és 6 százalékos kedvezményes kulcs). Minden fizető szervezet HÉA Hollandiában regisztráció szükséges.

A holland cégek esetében a számviteli év általában megfelel az 12 hónapos időtartamú naptárnak. Rövidebb időszakokat lehet figyelembe venni a beépítési évben. A társasági jövedelemre kivetett adót évente folyósítják, a pénzügyi év végét követő 5 hónapig.

A holland adóhivatal vagy hollandul a „Belastingdienst” a belső bevételekért és az adózásért felelős ügynökség.

Személyi adózás Hollandiában

A holland személyi jövedelemadó-rendszer három kategóriába, úgynevezett dobozokba van osztva:

• Box 1 lefedi a munkából és a lakástulajdonból származó jövedelmet (például fizetést, üzleti jövedelmet és nyugdíjat). A társadalombiztosítási járulékok benne foglaltatnak az e rovat adókulcsában.
• Box 2 egy magáncégben lévő jelentős részesedésből (jellemzően 5%-os vagy annál nagyobb tulajdonrészből) származó jövedelemre vonatkozik.
• Box 3 megtakarításokból és befektetésekből származó jövedelemre vonatkozik.

A holland lakosok adót fizetnek a világméretű bevétel, míg a nem rezidensek csak a Hollandiában szerzett jövedelem után fizetnek adót. A rendszer progresszív: a magasabb jövedelmet magasabb adókulccsal adóztatják.

Az egyéneknek minden évben be kell nyújtaniuk jövedelemadó-bevallásukat, jellemzően még azelőtt, hogy lehet 1 a következő évből. A jövedelemadón felül a Holland Adóhivatal (Belastingdienst) kezeli pótdíjak (jövedelemhez kapcsolódó juttatások, például egészségügyi ellátási segély)zorgtoeslag) és lakbér-támogatás (bérleti díj). Ezekre a Belastingdienst hivatalos portálján keresztül lehet jelentkezni.

A késedelmes benyújtás vagy a fizetés elmulasztása büntetést vagy kamatot vonhat maga után.

FAQ's

Mekkorák a jövedelemadó-kulcsok Hollandiában 2025-ben?

2025-ben Hollandia kétsávos személyi jövedelemadó-rendszert alkalmaz. A kulcsok a következők:

– 36.97% éves jövedelem esetén, legfeljebb 75,518 XNUMX euróig
– 49.50% a 75,518 XNUMX euró feletti jövedelem esetén

Ezek a kulcsok a lakosokra vonatkoznak az 1. rovatba tartozó jövedelmek (pl. fizetés, üzleti nyereség és lakástulajdonlás) esetén. A megtakarításokból és befektetésekből származó jövedelmet (3. rovat), valamint a jelentős kamatokat (2. rovat) külön adóztatják. A rendszer progresszív, ami azt jelenti, hogy a magasabb jövedelmet magasabb adókulccsal adóztatják.

Fizetnek-e adót a külföldiek Hollandiában?

Igen, a Hollandiában élő vagy dolgozó külföldieknek általában holland jövedelemadót kell fizetniük. A jogosult külföldiek azonban igénybe vehetik a 30%-os adószabályozást, amely lehetővé teszi a munkáltatók számára, hogy a külföldiek bruttó fizetésének akár 30%-át adómentesen fizessék ki. Ez a külföldi megélhetés többletköltségeinek kompenzálására szolgál.

A jogosultsághoz a külföldinek olyan speciális szakértelemmel kell rendelkeznie, amely szűkös a holland munkaerőpiacon, és a munkavállalás előtt több mint 150 kilométerre kellett élnie a holland határtól. 2024-től a határozat maximális időtartama öt év.

A külföldieket vagy rezidensként (a világméretű jövedelmük után), vagy nem rezidensként (csak a hollandiai eredetű jövedelmük után) adóztatják, adózási szempontból az illetőségüktől függően.

Mi az ÁFA Hollandiában?

Az áfa (hozzáadott forgalmi adó), hollandul „egyébként” „egyébként” egy fogyasztási adó, amelyet árukra és szolgáltatásokra vetnek ki. Hollandiában az általános áfakulcs 21%. A 9%-os kedvezményes kulcs az alapvető cikkekre, például az élelmiszerekre, gyógyszerekre és könyvekre vonatkozik. Egyes szolgáltatások és exportcikkek 0%-os áfakulcsra jogosultak lehetnek. A vállalkozásoknak regisztrálniuk kell az áfa alá, fel kell számolniuk az áfát a számlákon, és be kell jelenteniük a holland adóhatóságoknak.

Melyek a főbb adótípusok Hollandiában?

Hollandiában a főbb adótípusok a következők:

– Jövedelemadó (inkomstenbelasting): az 1., 2. és 3. rovatban szereplő személyi jövedelemre vetik ki.
– Társasági adó (vennootschapsbelasting): a vállalatok nyereségére vonatkozik.
– ÁFA (egyébként): árukra és szolgáltatásokra vonatkozik.
– Béradó: a munkáltatók által a munkavállalók béréből levont adó.
– Tőkenyereség- vagy vagyonadó (a 2. és 3. dobozos rendszereken keresztül).
– Örökösödési és ajándékozási adó: vagyonátruházásra vetik ki.

Személyes vagy üzleti helyzetétől függően előfordulhat, hogy ezen adók közül egy vagy több megfizetésére is köteles lesz.