UBO regisztráció

Frissítve 19. február 2024-én

27. szeptember 2020-én Hollandia bevezette új szabályozás a Végső Kedvezményezett Tulajdonost illetően. A szabályozás az új miatt kötelező változás EU rendeletek az adókikerülés és a vállalati átláthatóság ellen.

Mi az UBO?

Az UBO „Végső Kedvezményezett Tulajdonos”, vagyis: az a személy, aki valóban irányítja, tulajdonjoggal rendelkezik vagy a vállalat felett hatósági pozícióban van. Az UBO a következőképpen minősíthető:

• Olyan személy, akinek a társaság részvényeinek több mint 25% -a van
• A társaság szavazati jogainak több mint 25% -ával rendelkező személy
• Olyan személy, aki (ténylegesen) irányítja a vállalatot (még akkor is, ha nem rendelkezik részvényekkel

Az utolsó kritérium olyan forgatókönyveket hivatott magában foglalni, amelyekben egy személynek van irányítása anélkül, hogy bármilyen részvénye lenne. Gondoljon egy üzleti befektetőre, amely finanszírozást nyújtott a vállalatnak, de szigorú feltételek mellett fontos döntéseket csak a befektető jóváhagyásával hoznak.

Másik példa lehet a jelölt részvényes forgatókönyve. A jelölt részvényest gyakran látják offshore adóparadicsomokban, ahol az ügyvéd vagy a cég ügynöke tartja a részvényeket az ügyfél (a „tényleges” tulajdonos) számára. A holland jogszabályok nem engedélyezik az ilyen típusú jelöltstruktúrákat.

Mi az új jogszabály célja?

Az új jogszabályok értelmében nyilvános rálátással kell rendelkezniük a vállalatok részvénystruktúrájára és ellenőrzésére. A végső cél az adóelkerülés, a csalás, a pénzmosás és a korrupció elleni küzdelem.

Mely vállalatok kötelesek regisztrálni az új UBO regisztráció alatt?

• Minden nyilvános (NV) és zártkörűen működő részvénytársaság (BV), amelyek nem nyilvános forgalmazottak
• Minden más alapítvány, szövetkezet és más magánszervezet

- felmentésével

• Tőzsdén jegyzett társaságok
• Egyéni kereskedők / egyszemélyes vállalkozások
• Állami társaságok

A „nyilvános” vagy kérhető adatok a következők

• Az utó- és vezetéknév
• A születési év és hónap
• Állampolgárság
• Lakóhely szerinti állam
• Az UBO gazdasági érdekeinek jellege és% -a

Az UBO nyilvántartás nyilvános része csak a vállalat nevén kereshető. Az UBO regisztrációban nem lehet keresni a személy neve alapján. Az adatok lekérése a nyilvántartásból pénzbe fog kerülni.

Az UBO regisztráció biztosan követi a GDPR európai adatvédelmi törvényének irányelveit, valamint a szigorúbb holland általános adatvédelmi törvényt.