Kérdése van? Hívjon szakértőt
KÉRJ INGYENES KONZULTÁCIÓT

A holland gazdaság gazdasága erőteljesen növekszik, mivel a holland iroda gazdaságpolitikai elemzését (CPB) a 3.2% 2018 és 2.7% -os 2019 gazdasági növekedésének előrejelzésével becsülte meg.

Egy gazdasági fellendülés

A CPB által elkészített 2018 Központi Gazdasági Terv előrejelzi a gazdasági helyzetet Hollandiában ebben az évben és a következő évben. Becslések készülnek egy sima Brexit számára, ahol az Egyesült Királysággal folytatott kereskedelem egy új megállapodás alapján folytatódik. Ha azonban a helyzet másként fordul elő, a nemzetgazdaság kárt okozhat. Nemrég volt egy kis az Egyesült Királyságban székhellyel rendelkező vállalatok migrációja hogy elhagyják székhelyüket az európai kontinensen.

A CPB jelentése szerint az 3.2% 2018 és az 2.7% 2019% -os gazdasági növekedését jelzi. Ha a becslés pontosnak bizonyul, Hollandia az 0.6% -ot meghaladja az eurózóna gazdaságát az 2017-től az 2019-ig terjedő időszakban.

Ez a gazdasági fellendülés több tényező eredménye, például a költségvetési politika bővülése, az erős lakáspiac, az alacsony érdeklődés és a jó nemzetközi gazdasági környezet.

Annak ellenére a holland gazdaság növekszik, a kormány többlete valószínűleg nem nő. Tavaly 1.1% GDP volt. A jelentés előrejelzése szerint az 0.7% többlet ebben az évben és 0.9% az 2019 esetében. A csökkenés elsősorban a kormányzati kiadások növekedésének köszönhető.

A munkanélküliség Hollandiában várhatóan csökken

A CPB jelentése arra utal, hogy a munkanélküliek az országban csökkenni fognak. Az ábrák 4.9% az 2017, 3.9% az 2018 és 3.5% az 2019 esetében. A következő évre vonatkozó ráta az 2001 óta alacsony rekordot mutat.

A munkanélküliek számának csökkenése azt jelenti, hogy a vállalkozásoknak erősebben kell dolgozniuk a munkavállalók keresésére. Ez valószínűleg növeli az állandó munkaszerződések számát és a magasabb fizetést a személyzet vonzásához és megtartásához.

A holland háztartások többet vásárolhatnak

A CPB jelentése szerint a háztartások vásárlóereje átlagosan 1.6% -kal emelkedik jövőre. Ez bizonyos háztartásokat eltérő módon befolyásol. A jóléti ellátásokra csak 0.8% -os növekedés tapasztalható, a foglalkoztatottak 1.8% -os növekedést észlelnek, és a nyugdíjasok az 1.3% növekedését tapasztalják.

A holland kormány úgy döntött, hogy támogatja a pénzügyminiszter, Menno Snel által javasolt új adópolitikát, és tegyen lépéseket a napirenden szereplő első prioritás tekintetében: az adókijátszás és az adóelkerülés megszüntetése.

Az elkövetkező években a politika az 5 prioritásait tartalmazza:

  1. az adókijátszás és az adókikerülés megállítása;
  2. a munkaadókra kivetett adók csökkentése;
  3. versenyképes adózási környezet előmozdítása a valódi gazdasági tevékenységek számára;
  4. hogy az adórendszer zöldebb legyen,
  5. és még működőképesebb.

Snel szerint az öt prioritás nagy előrelépést jelent a jobb adórendszer felé. Hozzáteszi, hogy az új rendszer még mindig hiányos. Ez és a következő kormánynak folyamatos erőfeszítéseket kell tennie egy érthetőbb, működőképesebb, tisztességesebb és egyszerűbb adórendszer kialakítása érdekében, hogy biztosítsa a nem adószerű adóztatást a vállalkozások és a magánszemélyek számára egyaránt.

Az adócsalás és az adóelkerülés megállítása

Az államtitkár politikája az adóelkerülés és adókikerülés elleni küzdelemben két pillért foglal magában: az integritás és az átláthatóság előmozdítását és az adóalap védelmét.

A forrásadó rendszer bevezetése

Az 2021 Holland az a forrásadó rendszert az alacsony adókkal rendelkező joghatóságok és az adókkal kapcsolatos visszaélések eseteiben a jogdíj és a kamatfolyamok tekintetében. Így a Hollandia már nem lesz csatorna az alacsony adófizetési országoknak. Snel úr világossá teszi, hogy meg akarja állítani az adóelkerülést és az adóelkerülést, és megszünteti Hollandiának a képet mint államot megkönnyíti a multinacionális vállalatok adóelkerülését. A jó befektetési környezetet ez a benyomás fenyegeti.

Szerződések

A kormány célja, hogy Hollandia és partnerei számára hatékony eszközöket biztosítson az adókikerülés leküzdésére. Ezért a kormány számos más országnál több rendelkezést fűz az adózási szerződések visszaélésének megakadályozására az adószerződésekkel kapcsolatos intézkedések végrehajtásáról szóló multilaterális egyezmény alapján az alap erózió és a nyereségváltás megelőzésére. Ennek az intézkedésnek az a célja, hogy megakadályozza az adóügyi szerződések kiterjedt holland rendszerének nem megfelelő használatát.

Az európai adókikerülési irányelvekre építve

Hollandia szigorúbb intézkedéseket fog elfogadni az adóelkerülés megelőzését célzó két irányelv (ATAD1 és ATAD2) végrehajtása során, mint ahogy ez az irányelvekben előirányozta, pl. A csoportos mentességet a jövedelemcsökkentésre vonatkozó szabály tekintetében. Ezenkívül a fennálló hitelek tekintetében nem alkalmaznak maradéktalanul záradékokat, és a maximális küszöbértéket az 3M-ről az 1M Euro-ra kell csökkenteni.

Hollandia bevezetni fogja a minimális tőkére vonatkozó szabályt a biztosítótársaságok és a bankok számára az egyenlő bánásmód és egyenlő bánásmód előmozdítása érdekében valamennyi szektorban. Ez a fellépés várhatóan egészségesebb gazdaságot és nagyobb stabilitást eredményez.

Nem nyilvánosságra hozatal és nyilvános bírság bejelentése

Az átláthatóság nagyon fontos az adókijátszás és az adókikerülés elleni küzdelemben. Az általános politikát ebben a szempontban az előző kormány örökölte. Hollandia tisztázni fogja a közjegyzők és az ügyvédek nem nyilvánosságra hozatalát. A bűnös gondatlanság bírságait nyilvánosan nyilvánosságra hozzák, hogy ezek a pénzügyi szolgáltatók egyre felelőbbé váljanak az adótervezéssel kapcsolatos tanácsadásban.

Pénzpiaci integritás

A holland kormány előkészíti a végleges tulajdonosok jegyzékének létrehozására vonatkozó jogszabályokat. A bizalmi irodákat szabályozó jogszabályok szigorúbbak lesznek.

Európai kezdeményezések a kultúra megváltoztatásához

A holland kormány jóváhagyja az EK javaslatait az átláthatóság növelésére. A Bizottság kötelező közzétételi irányelvet javasolt, amely előírja a pénzügyi közvetítők (ügyvédek, adótanácsadók, bizalmi irodák, közjegyzők stb.) Számára, hogy tájékoztassák a hatóságokat az esetlegesen visszaélő, határokon átnyúló adótervezési rendszerekről. A multinacionális vállalkozások adójoghatósági jelentéseire vonatkozóan javasolt jogszabály megmutatja az adózási kötelezettségek betartásának mértékét.

A nemzeti kormány támogatást nyújt az innovatív termékek fejlesztését célzó vállalatoknak támogatások, innovációs hitelek és adókedvezmények révén. Az Európai Unió másfajta ösztöndíjakat is kínál az innováció számára.

Az innovációk lehetőséget teremtenek

A feltaláló vállalkozások részt vehetnek az olyan alapvető társadalmi kérdésekkel kapcsolatos megoldások megkeresésében, mint a népesség elöregedése, a halálos betegségek és az élelmiszerbiztonság. Az új termékek fejlesztése lehetővé teheti számukra olyan piacokhoz való hozzáférést, amelyeket korábban nem tártak fel. Az innovációk növelik a gazdaságot és munkahelyeket teremtenek. Ezért a kormány innovatív kezdeményezéseket foglal magában. Pénzügyi támogatása lehetővé teszi a vállalatok számára, hogy azonnal elhelyezzék innovatív szolgáltatásaikat és termékeiket a piacon.

Befektetés a vezető ágazatokba

Az innovatív vezető ágazatok Hollandiában a világ legjobbjai közé tartoznak. A holland kormány igyekszik megerősíteni legfelső pozícióját a nemzetközi piacon. Hollandiában vannak az 9 csúcsszektorai, nevezetesen:

  1. A kreatív iparágak
  2. A logisztikai szektor
  3. Az energiaipar
  4. A csúcstechnológiai ipar
  5. A vegyipar
  6. Az élettudományok és az egészségügyi szektor
  7. A vízágazat
  8. A szaporítóanyagok és kertészeti ipar
  9. A mezőgazdaság és az élelmiszeripar

Az innováció és a tudás legfelsőbb szektorainak szövetsége (TKI)

A magánszektor, a kormány, a különböző kutatóközpontok és egyetemek együttműködnek a Legfelsőbb Szektorok Szövetségén keresztül, hogy ezek az ágazatok még versenyképesebbé váljanak. Olyan eszközöket keresnek, amelyek innovatív szolgáltatásokat vagy termékeket hoznak létre a piacon.

Az innováció ösztönzése a legmagasabb ágazatokban

A kormány a következő kezdeményezéseken keresztül ösztönzi az innovációt:

Nemzeti ikonok

A nemzeti ikonok egy kétéves verseny, ahol a kormány több nyertes terméket vagy projektet hirdet. A kiválasztott bejegyzések a legfontosabb társadalmi kérdésekre vonatkoznak, és bizonyítják, hogy a holland innovációk a világ legjobbjai közé tartoznak.

Innovációs Expo

Ez az Expo minden 2 év alatt megszervezett, és célja az innováció fellendítése. Az 2016 tavaszán megrendezett esemény kiemelte Hollandiának az EU elnökségét. Az Expo egy innovációs hálózat, amely magában foglalja az 3000 magánszektor képviselőit, a tudás intézményeit és az állami szerveket. Együttműködnek azzal a céllal, hogy technológiai áttörést és újításokat érjenek el.

Volg Innovatie

A "Volg Innovatie" a hollandiai Enterprise Agency által működtetett adatbázis. Információt ad a Gazdasági Minisztérium pénzügyi hozzájárulására a különböző projektekhez.

Nemzeti Tudományos Napirend

A Gazdasági és Klímavédelmi Minisztérium (MECP) Nemzeti Tudományos Menetrendje meghatározza az elkövetkező évek kutatásának főbb témáit. A következő kérdéseket vitatja meg: Milyen területek ígéretesnek tűnnek a holland tudományos szektor számára? Mit tehet a tudomány a társadalmi kérdések megoldására? Milyen módon tudja a tudomány gazdasági lehetőségeket nyitni az újítások bevezetésére?

Attache Innovációs Hálózat

A holland konzulátusok és nagykövetségek innovációval rendelkeznek. A munkájuk az, hogy segítséget nyújtsanak a külföldi üzleti tevékenységet folytató holland vállalkozásoknak, például olyan partnerekkel való kapcsolatfelvételt biztosítva, amelyek más partnerekkel vagy kutatóintézetekkel szemben lehetséges partnerek.

Intelligens ipar

Ez a kezdeményezés erősíti a holland iparágakat a modern technológia és az informatika, például a nanotechnológia, a robotok és az 3D nyomtatásának ösztönzésével.

Jövőbeli innovációs alap

A Kormány jövőbeni alapja további pénzügyi támogatást nyújt az innovatív kis- és középvállalkozások számára kulcsfontosságú kutatási célok eléréséhez. Az 2018-ból kezdve évente 5 millió eurót biztosít és induló tőke 200 millió euró. Az alap összes tevékenysége felülvizsgálat alatt áll az 2020-ban.

Fejlesztési és kutatási adójóváírás

A MECP által jóváhagyott fejlesztési és kutatási adójóváírás célja, hogy ösztönözze a vállalkozókat a kutatási beruházásokra.

Külföldként jelentős költségek merülnek fel, különösen az áthelyezéskor. A helyzet függvényében a külföldön be kell fizetnie a vízumot, a tartózkodási engedély iránti kérelmet, a vezetői engedélyeket, a holland tanfolyamokat, a lakhatást és a számlákat.

Az 30% döntést azért hozták létre, hogy enyhítse e költségek negatív hatásait az egyén jövedelmére.

Az alkalmassági feltételektől függően az 30% szabály azt jelenti, hogy a bruttó jövedelmének Hollandiában történő külföldi jövedelmének adóalapja 30% -kal csökkenthető.

Hogyan működik az 30% szabály

A holland adóhatóság ("Belastingdienst") koordinálja és felügyeli e szabály alkalmazását.

Ön kiszámíthatja, hogy mennyit fog szerezni az 30% -nak a saját maga általi használatával - csak szorozza meg a bruttó éves fizetését 30% -kal - ez az összeg nem adóztatható. Az 70% továbbra is adóköteles, a legálisan érvényes díjak alapján.

Vegye figyelembe a bruttó éves jövedelmének kiszámításánál, hogy ez a szabály az ünnepnapokra, juttatásokra és bónuszokra is vonatkozik. Egy autó, amelyet a vállalat ad meg, szintén bele van számlázva a fizetésébe. A végkielégítés és a nyugdíjhoz kapcsolódó díjak azonban NEM számítanak.

A szabályra az 36.4% maximális (tényleges) adókulcs alkalmazandó. Ez jelentősen alacsonyabb, mint a rendszeres adózási zárójelben Hollandiában (legmagasabb az 52 százalék).

Meddig lehet élvezni ezt a szabályt külföldön

Ennek a szabálynak a maximális alkalmazása egy személyre 8 év. Ez a hossza azonban csökkenthető, ha a külföldi munkavállaló Hollandiában dolgozott. Azoknál a munkavállalóknál, akik a szabályt az 2012 előtt használják, az alkalmazás maximális hossza tíz év. Tudjon meg többet az 30% visszatérítési döntésről és annak időtartamáról.

További előnyök és előnyök

A szabály használatához más előnyök is szolgálnak:

A "nem rezidens" opciót kiválaszthatja az adóbevallásukban (az adóbevallás 2 és 3 rovatai). Ha ezt az állapotot használja, az 2 és az 3 dobozban felsorolt ​​eszközök nem adókötelesek. Az egyetlen kivétel az ingatlanbefektetések.

A külföldön tartózkodó családtagja, valamint a családtagjai számára vezetői engedélyt kaphat, amelyet Hollandiában állítottak ki, régi helyett, vezetési teszt nélkül. Általában ehhez egy vezetési teszt szükséges.

Ha a munkáltató egyetért a nemzetközi iskolai jelenlét finanszírozásában, akkor a visszatérítés adómentes.

Ne feledje, hogy ha ezeket a beállításokat használják, a többi levonás továbbra is érvényes.

A Hollandiában vállalkozóként dolgozó munkatársak is igénybe vehetik ezt az ellátást, ha a saját korlátolt felelősségű vállalkozás (BV) révén dolgoznak.

A vállalkozó számára is hasznos lehet értékes külföldi szakemberek bevonása.

Jelentkezési követelmények

A 30% -os szabály alkalmazásához meg kell felelnie a következő feltételeknek, amelyek szakmunkásként jellemzik:

Ne habozzon felvenni a kapcsolatot tanácsadó csapatunkkal, ha kérdései vannak ezzel kapcsolatban.

A pályázati eljárás

A folyamat megkezdéséhez egy külföldön dolgozó munkavállalónak és munkáltatójának be kell nyújtania a „30% -os ítélet végrehajtására irányuló kérelmet” („Verzoek loonheffingen 30% regeling”) a Hollandiában adóügyi osztály.

Késedelmes alkalmazás

Lehetséges, hogy rájöttél, hogy jogosult vagy. Még mindig alkalmazható. Az alkalmazás időtartamától függően jogosult lehet visszamenőleges visszatérítésre is.

Például, ha a munka megkezdésétől számított 4 hónapon belül benyújtja a megfelelő dokumentumokat, akkor az első hónapokra visszamenőleg visszatérítik. Abban az esetben, ha a dokumentumokat a munkájának megkezdésétől számított 4 hónapnál később nyújtja be, meg kell várnia a jelentkezés jóváhagyását. A visszatérítési időszak a jóváhagyást követő első hónap első napján kezdődik.

A munka megkezdése után még évekig is alkalmazható - az egyetlen feltétel az volt, hogy akkor jogosulttál volna, amikor Hollandiában kezdett dolgozni.

Mi történik, ha munkahelyeket vált?

A munkaviszony megszűnése esetén, ahol ezt a szabályt alkalmazták, a szabály alkalmazását továbbra is alkalmazhatják. Ehhez az új feladatnak meg kell felelnie a fent meghatározott követelményeknek. Ezenkívül ebben az esetben a kérelmet legkésőbb 3 hónapon belül kell benyújtani a korábbi munkaviszony megszűnése után.

Olvassa el a FAQ további információ az 30 százalékos adózási döntésről.

Három éve soha nem látott számú cég van új vállalkozást alapított Amszterdamban. Csak az 2016-ban több mint 150 multinacionális vállalat nyitott helyet a holland főváros nagyvárosi területén. Ez arra utal, hogy Amszterdam nem csak Hollandia, hanem a kontinens egyik legfontosabb üzleti központja.

A város számos nemzetközi befektető vonzó célpontja. A helyi ügyvédek segítséget nyújthatnak abban, hogy egy leányvállalatot vagy egy nemzetközi vállalat fióktelepét megnyissák az országban.

Amszterdam vonzó helyszín a nemzetközi vállalatok számára

Az IBM globális trendekkel kapcsolatos jelentése megerősíti Amszterdam versenyképességét, mint a külföldi vállalatok célállomását. A város a harmadik helyen helyezkedik el a nemzetközi befektetések vonzerejében, hanem a negyedik helyen áll a PwC rangsorolásában a lehetőségek és az EK európai felmérése terén.

Amszterdamnak köszönhetően globális vonzereje kedvező üzleti légkörének, és képesnek kell lennie arra, hogy egy év alatt teljes legyen az üzleti kihívásokkal teli Európában. Néhány nemzetközi vállalat, a Frédéricek következményeitől tartva, áttelepülést választott, és Hollandiát választotta új műveleti alapjaikra.

A holland főváros központjának létrehozása

Hollandia számos előnyöket kínál a nemzetközi vállalatok számára. Néhány legvonzóbb jellemzője a kényelmes európai helyszín, a fejlett összekapcsolhatóság és infrastruktúra, számos üzleti és foglalkoztatási lehetőség, valamint a képzett és tehetséges holland és nemzetközi munkavállalók megfelelő csoportja.

A cégbejegyzés Hollandiában könnyű, a beilleszkedés különböző lehetőségeivel. Az uniós vállalatok szabadon megnyithatják az ország fióktelepeit, míg más nemzetközi vállalatok regisztrálhatnak leányvállalatokat.

Az országban székhellyel rendelkező vállalatok növekvő száma nem kizárólag Európából származik. Az év egyik legnagyobb szereplője Észak-Afrikából és a Közel-Keletről is származik. Az amszterdami nagyvárosi területeken az észak-amerikai vállalatok az összes bővülő vállalkozás több mint felét teszik ki.

Ha további információra van szüksége hogyan indíthatja el vállalkozását Amszterdambankérjük, forduljon holland ügyvédi irodánkhoz.

A „Het Financiële Dagblad” (The Financial Daily) című holland újság a közelmúltban végzett kutatást, amely kimutatta, hogy az uniós nagyvállalatok átlagosan társasági adóra költenek nyereségük 23.3 százalékát. A szerzők 25 – az amszterdami tőzsdén a legnagyobb társaság –, köztük az Unilever, a Heineken, az ING Group és a Philips adókötelezettségeit elemezték, és áttekintették a különböző európai országokban fizetett társasági adókat.

Az elemzés kimutatta, hogy a társasági adó mértéke jelentősen különbözik az EU országai között. Míg a máltai, a francia és a belga társaságok a társasági jövedelmük után fizetnek 33 és 35 százalékos adót, a bolgár, litván, lett és ír vállalkozások kötelezettségei 10-ról 15 százalékra esnek. Az Európai Unión kívüli országok, például az Egyesült Aram-Emirátusok, Guernsey és a Kajmán-szigetek nem gyűjtenek adót a társasági jövedelem után. Az újság szerint a legmagasabb társasági adó mértéke (55 százalék) az Egyesült Arab Emírségek gáz- és olajiparában részt vevő vállalatokra vonatkozik.

Az EU-ban az adóbarát országok legmagasabb 5 értéke

A kutatási eredmények azt mutatják, hogy az Európai Unióban a nagyvállalatok öt legkedvezőbb adómentes célállomásai a következők:

1. Bulgária

Az ország jó ideje népszerű fiskális politikája. A társaságiadó-átalány az Európai Unióban a legalacsonyabb és 10 százalékos. A személyi jövedelmet ugyanazon adókulccsal terhelik. Ezenkívül Bulgária stratégiai elhelyezkedésével, fejlett üzleti infrastruktúrájával és alacsony munkaerőköltségeivel vonzza a vállalkozókat. Olvassa el itt a bolgár vállalattípusokat.

2. Írország

Az országban a társasági adó rendes mértéke 12.5 százalék a kereskedelemből származó jövedelem és 25 százalék a más forrásokból származó jövedelem alapján. A helyi adózási rendszer jó példa a verseny ösztönzésére és a beruházások fellendítésére. A személyi jövedelemadó az 20 és 40 százalék között halad előre.

3. Hollandia – A nyugat-európai alternatíva szilárd hírnévvel

Hollandia egy tiszteletre méltó 6th helyszínen érkezik 19 százalékos társasági adó. (A holland társaságiadó-kulcs 2021-ben csökkent.) Hollandia globális kereskedelmi központként ismert, és nemzetközi munkaereje 93% -ban folyékonyan beszél angolul. Az ország hírneve az adószerződéseivel együtt oda vezetett, hogy a világ legnagyobb cégei Hollandiában alapították székhelyüket. Ilyen vállalatok között vannak az Apple, a Starbucks, a Google és sok más Fortune 500 vállalat.

Hollandia csökkenti a társasági adó mértékét az elkövetkező években.

Tovább a hollandiai társasági adóról.

4. Lettország

Az ország az 15 százalékos átalányösszegű társasági adót vetíti ki. Januárban az 2017 alacsonyabb 12 százalékos arányt vezetett be a mikrovállalkozások számára, hogy támogassák az alacsony forgalmú, bizonyos igényeket kielégítő vállalatokat. Lettország vonzza a befektetőket a képzett munkaerővel és fejleszti a közlekedési infrastruktúrát. A befektetések legnépszerűbb területei a logisztika, a közlekedés, az informatika, az élettudományok, a megújuló energiaforrások és a famegmunkálás. A személyi jövedelemadó 23 százalék.

5. Lithuana

15 százalékos átalányadó-kulcs vonatkozik mind az országban keletkezett vállalati, mind a személyes jövedelemre. Litvánia a második legkedvezőbb európai állam a befektetők számára. Emellett gazdasága az európai top 5-ben szerepel a gyors növekedés érdekében. Litvánia népszerű a K + F szektorával, a kiemelkedő digitális infrastruktúrával, az alacsony munkaerőköltségekkel és a képzett szakemberekkel.

Az elmúlt évtizedben a virtuális pénznemek, mint például a Bitcoin, a Qtum, a Litecoin és az Ethereum egyre népszerűbbek. Jelenleg a fizetési és befektetési eszközök mindkét módszerként használatosak. A kriptopontok megjelenése egy olyan jogalkotási vákuumhoz vezetett, amelyet megfelelő szabályokkal kellett helyettesíteni.

Jelen kiadvány a Bitcoin (messze a legnépszerűbb virtuális valuta) adózására összpontosít. A bitcoinok helyettesítik a valódi pénznemeket, és valódi pénzbeli értékkel rendelkeznek. Ez azt jelenti, hogy azokat amerikai és ausztrál dollárra, euróra vagy más virtuális pénznemre lehet átszámítani. A legtöbb Bitcoin tranzakció névtelen, és az interneten történik. A bitcoinokat nem szabályozzák, és nem függenek a központi bankoktól és a kormányoktól.

Bár a legtöbb országban a Bitcoin pénzneme nem minősül törvényes fizetőeszköznek, egyes adózási rendszerek felismerik jelentőségét és az érintett hatóságok külön adóügyi eljárást javasoltak. Az alábbiakban röviden áttekintjük a Bitcoin adózási módszereit az USA-ban, az EU-ban, az Egyesült Királyságban, Németországban, Ausztráliában és Japánban.

A Bitcoin adóztatása az USA-ban

A szövetségi adó beszedésében az Egyesült Államok Bevételi Szolgálata a Bitcoint tulajdonként kezeli, nem pénznemként. Minden Bitcoin-ügyletet a tulajdon adóztatására vonatkozó elvekkel összhangban kell adóztatni. Ezért a bitcoin tranzakciókra vonatkozó adatokat adózás céljából be kell nyújtani az Adóhivatalnak.

A Bitcoinban fizetett szolgáltatásokat vagy árukat fizető adófizetők kötelesek jelenteni a megszerzett Bitcoin összegét az éves adóbevallásban. A bitcoin-érték kiszámítása a fizetés átvételének időpontjában figyelembe veszi a piaci valós értéket az amerikai dollárban (árfolyamon).

Ha az adózó a kriptokutentumot tőkeeszközként (befektetési célú ingatlanok, például kötvények, készletek stb.) Használja, akkor minden adóköteles veszteséget vagy nyereséget figyelembe kell vennie. Az adóköteles nyereség olyan tranzakciókból származik, ahol a kapott dollárban kapott érték magasabb, mint a virtuális pénznem korrigált értéke. Alternatív megoldásként a veszteség olyan tranzakciókból származik, ahol a kapott USD-érték alacsonyabb a virtuális pénznem módosított alapjához képest.

Az Egyesült Államokban a Bitcoins bányászatban részt vevők (tranzakciók validálása és könyvvezetés) szintén kötelesek adót fizetni. A sikeres bányászat esetén a bányászott bitcoinok értékét hozzá kell adni az éves teljes bevételhez.

A virtuális pénznemekre vonatkozó adókedvezmények elmulasztása büntetést vonhat maga után. Az amerikai adószabályoknak való megfelelés és a bitcoin tranzakciókhoz kapcsolódó adók pontos értékelése a részletes nyilvántartások karbantartásával érhető el.

Bitcoin adózás az EU -ban

Az 2015-ban az Európai Unió legfelsőbb bírósága úgy határozott, hogy a Bitcoin-ügyleteket nem fizetik HÉA-nak a bankjegyek, érmék és pénznemek tranzakciójára vonatkozó jogszabályi rendelkezésekkel összefüggésben fizetési eszközként. Ezért az Európai Bíróság a Bitcoint mint valuta helyett inkább pénznemként kezeli.

Bár a Bitcoin tranzakciók nem HÉA hatálya alá tartoznak, más adókat is kivethetnek, például jövedelemre vagy tőkenyereségre. A Bitcoint különbözőképpen kezelik az EU tagállamától függő adóztatás céljára.

Egyesült Királyság

Az Egyesült Királyság ugyanúgy kezeli a Bitcoint, mint a külföldi pénznemeket. A Bitcoin tranzakciókra a valutaveszteségekre és nyereségre vonatkozó adózási szabályok vonatkoznak. Ezzel szemben a Bitcoin-nak a "spekulatívnak" tekintett tranzakciók mentesek lehetnek az adók alól. A helyi adóhatóság (HMRC) által a Bitcoin-ügyletekhez kapcsolódó adómegállapítási intézkedésekre vonatkozó információk meglehetősen homályosak. Ez azt jelenti, hogy az ilyen cseréket eseti alapon kell figyelembe venni, az adott körülményektől és a megállapított tényektől függően.

Németország

Az 2013 óta az ország a Bitcoint magán pénzként kezeli. Bár a virtuális valuta adóköteles a tőkejövedelmek 25 százalékában, az adó csak abban az esetben terhelhető, ha a Bitcoin nyeresége a 1 év során a virtuális valuta érkezése után felhalmozódott. Ezért a Bitcoin birtokában levő adóalanyok több mint egy éve nem felelősek a tőkenyereség adóztatásáért. Ebben az esetben minden virtuális valuta-tranzakció akkor minősül magánbefektetésnek, amely nem adóköteles. Németországban a Bitcoint a részvényekhez, készletekhez és egyéb befektetésekhez hasonló módon kezelik.

A japán Bitcoin adók

Az ország felismeri a Bitcoint hivatalosan fizetési módként. Június óta 01, 2017 a valuta nem tartozik fogyasztási adó. Japán a virtuális pénznemeket az eszközökhöz hasonló értékeknek tekinti. Mint ilyen, digitálisan átvihetők vagy fizetésre használhatók. Ezért a Bitcoin kereskedelméből származó nyereséget üzleti jövedelemként kezelik, és adókötelezettséget generál a tőkenyereség és a jövedelem tekintetében.

Bitcoin adók Ausztráliában

Az ország a Bitcoinban vagy bármely más virtuális pénznemben végrehajtott tranzakciókat barteres megállapodásoknak tekinti. A nemzeti adózási rendszer felismeri a Bitcoint olyan eszköznek, amely inkább tőkenyereséget generál, mint devizát vagy pénzt. Az összes Bitcoin tranzakciót megfelelően dokumentálni kell, rögzíteni és keltezni. A beérkezett kifizetéseket az ausztrál dollárban a szokásos jövedelemhez hasonló módon kell bejelenteni.

A Bitcoinnal folytatott személyes tranzakciók mentesülnek az adók alól, ha megfelelnek az alábbi feltételeknek:

1.) A virtuális pénznemet személyes célokra szánt szolgáltatások vagy áruk vásárlásához használják

2.) a tranzakció értéke 10 000 AUD alatt van.

A bitcoin csere és bányászat az üzleti tevékenység végzéséhez adóköteles a tőzsdei kereskedelem.

Következtetés

A Bitcoin adóztatását meghatározó jogi keret joghatóságonként változik. Néhány ország (EU-tagállam) a Bitcoint valutaként érzékeli, míg más (Ausztrália, USA) eszközként vagy tulajdonként ismeri el. Ezután léteznek olyan joghatóságok, mint például Japán, amelyek elfogadták a köztes megközelítést, és meghatározzák a Bitcoin értéket, hasonlóan egy eszközhöz.

Ha több információt szeretne kapni a Bitcoin adózásról a különböző EU-tagállamokban, vagy hogyan kezdheti el a Európai kriptográfiai üzlet vegye fel a kapcsolatot jogi tanácsadóinkkal. Te is olvassa el a cryptocurrency szabályokat Hollandiában.

Ha Hollandiában megkérdezné az utcán egy szokásos Joe-t, valószínűleg nem „adóparadicsomként” határozná meg Hollandiát. Néhány vállalat számára azonban Hollandia adóparadicsomnak számított.

A holland adórendszer a külföldi tőke vonzására összpontosít, és ennek nagyszerű módja az adókedvezmények és támogatások nyújtása. Hollandia például sok országgal kötött kettős adóztatási megállapodást. Sok vállalkozás számára az egyik legnagyobb törés az a tény, hogy Hollandiában a bejövő jogdíjakat nem adóztatják. Hollandia jelenleg a kritikával foglalkozik számos új rendelet végrehajtásával az adóelkerülés elleni küzdelem érdekében.

Pontosan mi az adóparadicsom?

Mielőtt még többet kapnánk, fontos tudni, hogy pontosan mi az adóparadicsom. Az adóparadicsom olyan ország, amely a külföldi vállalkozásokat (és magánszemélyeket is) minimális adókötelezettséggel ruházza fel stabil környezetben. Kevés vagy semmilyen pénzügyi információ erről a felelősségről nem kerül megosztásra a külföldi hatóságokkal.

A vállalkozásoknak nem kell az adóparadicsomokon kívül működniük, hogy kihasználhassák a helyi politikákat. Ez azt jelenti, hogy egy vállalkozás létrehozható egy olyan országban, ahol magas adók vannak, de úgy dönt, hogy adóját egy olyan országban fizeti, ahol a nagyon alacsony (vagy akár nulla) adókulcs van. Különösen sok multinacionális társaság keresi az adóparadicsomokat, mivel ez segít nekik a profit javításában. Számos amerikai vállalat nagyon jól ismert példa.

Általában a különféle alacsony adózású jogi aktusokkal kapcsolatban említik őket, mint például a BVI (Brit Virgin-szigetek), Hong Kong, Panama. Ezekről a gyakorlatokról szóló említések a közelmúltban meglehetősen jól ismertek, például a „The Panama Papers”-ban, és le vannak írva régebbi cikkekben is, mint például a Rovnickwriting „Naphomok és sok pénz” című könyvében. Utóbbi arra utal, hogy hány trópusi, elsősorban a turizmusra koncentráló ország akkreditált milliárd dolláros (nyugati) multik forgalmával, annak ellenére, hogy a tényleges helyi üzleti tevékenység csekély vagy egyáltalán nincs.

A multinacionális vállalatokat gyakran azzal vádolják, hogy kihasználják a helyi szabályozást (a legkedvezőbb feltételek „vásárlásával”). Számos nemzetközi vállalat, amelyek világszerte üzletekkel rendelkeznek, csak néhány joghatóságban fizet adót. A profit áthelyezése a kedvezőbb joghatóságok felé. A kritika az, hogy (általában) több szegény ország nem fizeti meg az adók méltányos részét ezek a vállalatok.

Az adóügyi igazságügyi hálózat különféle adóparadicsomokat sorol be, amelyeket a multinacionális vállalatok használnak az adózás elkerülése érdekében.
„A társasági adóparadicsomok világméretű versenyt is elősegítenek a mélypontért. Amint az egyik joghatóság új adóhézagot vagy ösztönzőt vagy adócsökkentést vezet be a mobil tőke vonzására, mások megpróbálnak még vonzóbb ajánlatot bevezetni, és másokat is arra késztetnek, hogy csatlakozzanak, ami egy méltatlan versenyfutást eredményez a legalacsonyabbra, amely folyamatosan tolódik. az adóterheket a multinacionális vállalatok gazdag részvényeseitől, akik többnyire gazdag emberek, és az alacsonyabb jövedelmű csoportok felé. Ez az oka annak, hogy sok országban a társasági adók csökkennek, miközben a vállalati nyereség nő. Ennek a versenynek az eredményeként az adócsökkentések és ösztönzők nem állnak meg nullán: negatívba fordulnak. A multinacionális cégek étvágya nincs korlátozva a közjavak és mások által fizetett és nyújtott támogatások szabadlovaglása iránt. Ezt a lefelé irányuló versenyt "versenynek" nevezik, de ez egy teljesen más vadállat, mint az általunk ismert piaci verseny, és a fenti okok miatt mindig káros. forrás

Az ilyen előfordulások és az alsó verseny elkerülése érdekében. Európa határozott lépéseket tesz politika kialakítása a multinacionális társaságok adóztatására az egész euróövezetben. Ez megakadályozza, hogy a vállalatok a versengő kormányokat egymás ellen fordítsák, hogy vonzzák a multinacionálisokat. Az ilyen szabályozás első lépése az, hogy a multinacionális vállalkozások nyilvánosságra hozzák forgalmát, jövedelmüket és adózásaikat az egyes országokban. Az ilyen együttes fellépés azt is lehetővé teszi, hogy az euróövezet visszahúzódjon az Egyesült Államok érdekei ellen, amely azt akarja, hogy multinacionális társaságai az Egyesült Államokban a lehető legnagyobb mértékű adóztatásban részesüljenek.

Hollandia, kedvezményes adószabályok

Hollandia vonzó pénzügyi légkört biztosít a multinacionális vállalatok számára. A módszerek, amelyekkel ezt megteszi, versenyképesek, de mégis felülmúlják. nem hasonlítható a hagyományos adóparadicsomokhoz. 2024-tól 19 200.000 eurónál 25.8%, ha ezt meghaladja, 0% lesz a társasági adó kulcsa. (a BVI-hez képest XNUMX%). Úgy tűnik, hogy ez az új szabályozás főként a kisebb vállalatokat célozza meg, így Hollandiát több kisvállalkozás vonzására helyezi.

Hollandia fejlett adóügyi döntéseket kínál a multinacionális vállalatok számára, így az adóellenőrök megvitatják velük a szabályok értelmezésének módját. Mi megengedett és mi nem. Ahelyett, hogy ellenőrzést gyakorolnának az utólátás és a bírság kockáztatása helyett, Hollandia inkább előtte beszél. Világos kommunikáció az új vállalkozásokkal, ahelyett, hogy bizonytalan légkört teremtne.

Hollandia küzdeni fog az adócsalással szemben

Hollandia nemzetközi szinten együttműködik az adókijátszás csökkentése érdekében. A kormány bejelentette, hogy számos intézkedések az adócsalás elleni küzdelem érdekében. A megnevezett tevékenységek közé tartoznak a következők:

''ÉN. 2021-től Hollandia forrásadót vezet be az alacsony adózású joghatóságokba és visszaélésszerű helyzetekben kimenő kamat- és jogdíjáramlásokra. Ez megakadályozza, hogy Hollandiát adóparadicsomokba történő áthelyezési tevékenységekre használják fel.
II. A kormány mind Hollandiát, mind szerződéses partnereit felajánlja hatékony eszköznek az adóelkerülés ellen.
III. Az adóelkerülés elleni küzdelemre vonatkozó első és második európai irányelv (ATAD1 és ATAD2) végrehajtása során Hollandia tovább fog haladni, mint amire az irányelv előírja.
IV. Nyilvánvaló az átláthatóság fontossága az adókikerülés és az adókijátszás megközelítésében. A kormány ezért folytatja az előző kabinet politikai erőfeszítéseit. A kormány pontosítja az ügyvédek és közjegyzők jogi felelősségéről szóló törvényt. A rájuk kiszabott büntetések nyilvánosságra kerülnek. Ez azt jelenti, hogy ezeknek a pénzügyi szolgáltatóknak jobban kell elszámoltatniuk azokat a struktúrákat, amelyekben tanácsot adnak.
V. A pénzügyi piacok integritásának megerősítése érdekében a kormány az úgynevezett UBO regiszter (Ultimate Beneficial Owner) létrehozására irányuló jogszabályon dolgozik. A vagyonkezelői irodákra vonatkozó meglévő jogszabályokat is szigorítják.

Találjon itt az eredeti holland szabályozói álláspont az 23-02-2018-on bejelentett intézkedésekről.

Igazságtalan Hollandiát más „adóparadicsomokhoz” hasonlítani?

Úgy gondoljuk, hogy igazságtalan Hollandiát puszta adóparadicsomnak tekinteni, Hollandia híres Amszterdam színes fővárosáról és Rotterdam kikötőjéről – Európa legnagyobb kikötőjéről, és egészen a közelmúltig a világ legnagyobb kikötőjéről. Hollandia emellett nagyon népszerű kedvező üzleti környezete miatt. Hollandia gazdag nemzetközi kereskedelemtörténettel rendelkezik, amely egészen a 17. századig nyúlik vissza, és a „VOC”, a világ első állami vállalata. Valószínűleg a valaha létezett legnagyobb vállalat volt (infláció korrigálva).

Szeretne vállalkozást indítani Hollandiában?

Ha stabil európai országot és virágzó gazdaságot keres vállalkozása bővítéséhez, bölcs dolog lehet megvizsgálni annak lehetőségét, hogy vállalatának fióktelepe Hollandiában létesüljön. Intercompany Solutions tud segít megtenni ezt. Az elmúlt években segítettünk több mint 500 vállalat megalakításában, és 100% -os elégedettségi garanciát kínálunk.

Üzleti jogi szakértőink gondoskodnak arról, hogy vállalkozása alapításának minden szempontja az összes vonatkozó törvény szerint megtörténjen. Segítünk minden aspektusban, kezdve vállalkozásának felállításától kezdve a számviteli szolgáltatásokig, a vállalati bankszámla alkalmazásig, az állampolgársági és tartózkodási szolgáltatásokig és a jogi szolgáltatásokig.

Az olyan kriptográfiai ügyletekből származó tőkenyereség, mint a Bitcoin, egyre inkább adóköteles az országokban világszerte. Ezért az adófizetők kötelezettséget vállalnak arra, hogy az évenkénti adóbevallásban szerepeljenek a kriptográfiai tranzakciók. A szabálytalanság súlyos büntetést vonhat maga után. Ez felvetette azt a kérdést, hogy az adóhatóságok képesek-e megfelelően azonosítani a kriptográfiai tulajdonosokat a kötelezettségek beszedése érdekében.

Az anonimitási kérdés

A legfontosabb aggodalom a a titkosítási valuták adóztatása a nyomon követhetőségük: a virtuális pénzt gyakran nyerik, töltik és kereskednek az interneten teljes anonimitással. Továbbá további anonimizálási technikák, pl. Magánhálózatok a virtuális kereskedelem és a keverési szolgáltatások számára, biztosítják a személyes adatok védelmét, így a tranzakciók gyakorlatilag megfoghatatlanok.

A megoldások keresése

Egyes országok intézkedéseket tesznek a kriptográfiai tulajdonosok azonosítására, hogy megpróbálják megoldani a problémát az anonimitással. A következő szöveg tárgyalja a Kína által megtett lépéseket, amelyekben a Bitcoins legtöbb tranzakciója megkötésre került (az 95 globális kereskedelmének 2017 százaléka).

A Bitcoin jogellenes tranzakcióinak leküzdésére a kínai kormány a közelmúltban olyan szabályozást fogadott el, amely a helyi csereprogramokat és kereskedőket kötelezi arra, hogy kövessék a Nemzeti Központi Bank új politikáját a személyes adatok részleteinek kötelező ellenőrzésével. Így a Bitcoin-felhasználók hivatalosan kötelesek külön információt szolgáltatni tranzakcióikról, beleértve a bejelentkezési adatokat, a számlainformációkat, a finanszírozási források leírását és a tranzakciók történetét. Ezek a rendeletek lehetővé teszik a kínai hatóságok számára, hogy részletesebben gyűjtsék össze a titkosítási pénznemeket cserélő embereket, beleértve a Bitcoint is, hogy meghatározzák tőkeforrásaikat, és enyhítsék az illegitim műveletek kockázatát virtuális pénzzel.

Az internetforgalom felügyelete

Néhány országban nincsenek átfogó stratégiák és politikák, amelyek célja, hogy a Bitcoin-kereskedők tiszteletben tartsák a vonatkozó adókötelezettségeket és a virtuális pénznemeket tartalmazó pénzmosást. Így a helyi önkormányzatok arra támaszkodnak, hogy önként jelentse be Bitcoin tranzakcióiból származó bevételeit, bevonva az éves adóbevallásukba. Ilyen a helyzet az Egyesült Államok adófizetőivel szemben, akik kötelesek nyilvántartást vezetni a titkosítási tranzakciókról és jelenteni minden generált jövedelmet. Eddig azonban a jelentési szint viszonylag alacsony. Például az USA-ban csak 802 személy jelentette be a kriptográfiai tranzakciókból származó jövedelmüket az 2015 éves adóbevallásában.

Ha az önkéntes jelentéstételre vonatkozó várakozás nem teljesül, a kormányzati szervezetek igénybe vehetik az internetes forgalmat, hogy azonosítsák a kriptográfiai tranzakciókban részt vevő Bitcoin felhasználókat. Ez a módszer különösen akkor működik, ha a felhasználók:

1) megemlíti az online személyes adatokat, mint például a név / Bitcoin cím;

2) Exchange Bitcoins más pénznemekre. A devizaváltás gyakran megköveteli az azonosítás ellenőrzését, például a személyes azonosító okmányok és bankszámlák másolatát. Ezért ezeket a tranzakciókat a Bitcoin forgalom követésére lehet felhasználni mindkét irányban: kimenő és bejövő;

3) használja a Bitcoinokat fizetés céljából. Az online szolgáltatások és áruk vásárlása leggyakrabban a kapcsolattartási adatokat, pl. A kézbesítési címet igényli (ha a szállítás nem digitális). Ezért az adóalanyok azonosítani tudják e termékek kedvezményezettjeit; és

4) használja az Bitcoin mobiltárcsait anélkül, hogy lehetőség lenne az IP-cím elfedésére.

Következtetés

Amint azt fentebb leírtuk, a virtuális pénz névtelen használata sok kérdést vet fel az adóbehajtással kapcsolatban. Több ország fokozatosan intézkedéseket fogad el az ügy megoldására. Az 2017-ban, miután a kínai kormány konkrét szabályokat hajtott végre, az Európai Parlament és a Tanács javaslatot tett a kriptográfiai tulajdonosok azonosítására. A dokumentum megállapítja, hogy az illetékes hatóságoknak figyelemmel kell kísérniük a virtuális pénznemeket, mivel az anonimitás akadály, nem eszköz a Közösség számára.

Olvassa el itt abban az esetben, ha Ön egy hollandiai kriptográfiai üzlet megkezdéséhez kíván érdekelni.

A Savills Investment Management kutatása szerint Amszterdam évek óta az 5 legdinamikusabb európai város között marad. A rangsorban alkalmazott tényezők elsősorban az új befektetések alkalmasságára összpontosulnak. Cambridge, London és Párizs a többi legnépszerűbb város között vannak.

Ha Hollandiában üzleti tevékenységet tervez, akkor a holland ügynökök szakértői tanácsot adhatnak Önnek.

Amszterdam legjobb tulajdonságai

A Savills által végzett kutatások az 130 európai városokra terjednek ki, és összehasonlítják őket a hat különböző jellemzővel: befogadással, innovációval, inspirációval, összekapcsolódással, beruházással és infrastruktúrával. Amszterdam városa az 5 helyére kerültth ezek közül a joghatóságok közül kiemelkedő pontszám az innováció és a beruházások.

A jelentés hangsúlyozza Amszterdam legjobb tulajdonságai és megemlíti, hogy ez a fő holland kereskedelmi és pénzügyi központ egy olyan növekvő közösséggel, amely a technológia és az indítás területén vesz részt.

A jelentés megállapítja, hogy a legdinamikusabb városokban innovatív vállalatok, magas színvonalú egyetemek, ambiciózus projektek állnak rendelkezésre az infrastrukturális beruházások és a magas szakmai színvonalú munkaerő fenntartása érdekében.

A jelentésben szereplő többi holland város a hágai az 50-banth spot, Eindhoven az 48-nélth és Utrecht az 46-nálth hely. A hágai is 8th a kontinensen az innováció tekintetében.

Ha szeretne többet megtudni Hollandiáról, kérjük, olvassa el cikkünket Hollandia, Bevezetés. A cikkben információkat talál a holland munkaerőről, adószabályokról és az ország hátteréről.

Befektetések a holland Amszterdamban

A holland kormány üdvözli és ösztönzi a nemzetközi befektetéseket. A nemzetközi befektetésekre nincs külön jogi irányelv, és a vállalatok az országukban 100 százalékot képviselnek. Számos lehetőség áll rendelkezésre adókedvezmények Hollandiábanpéldául a kutatási és fejlesztési projektekhez nyújtott támogatások vagy kölcsönök, és különösen a környezetvédelem területén. Foglalkoztatási prémiumok nyújthatók új munkakörök megnyitásához. Az ország különleges politikákat is elfogadott a nemzetközi alkalmazottak számára. Hollandi ügyvédi csapatunk több információt tud adni ezekről az előnyökről.

A holland fővárosban és más városokban a nemzetközi befektetők által kedvelt legelterjedtebb üzleti formák közé tartoznak a korlátozott felelősségű és fióktelepű magán- és állami vállalatok.

Ha további részletekre van szüksége a befektetés megtételéhez, kérjük, forduljon holland ügyvédi irodánkhoz.

Elkötelezett a vállalkozók támogatása érdekében a kezdő és növekvő vállalkozással Hollandiában.

Kapcsolatok

Tagja valaminek

menüchevron lekereszt kör