Hogyan kezeljük az adókat egy holland leányvállalat működtetésekor?

Frissítve 24. szeptember 2025-én

Intercompany Solutions egy holland székhelyű cég, amely külföldi vállalkozókat és befektetőket segít. üzleti jelenlét létrehozása HollandiábanEmellett számos egyéb kiegészítő szolgáltatásban is segítséget nyújtunk, például az időszakos adóbevallások elkészítésében és benyújtásában, jogi támogatást nyújtunk partnereinken keresztül, valamint segítséget nyújtunk különféle hivatalos kérelmekben, például áfa- vagy EORI-számok igénylésében. Titkársági szolgáltatásokat és folyamatos könyvelési támogatást is kínálunk, hogy biztosítsuk vállalata megfelelőségét.

Ha úgy dönt, hogy velünk üzletel, ezt mindig nagyon világos és átlátható módon tesszük. Először részletesen megbeszéljük (leendő) cége igényeit, és azt, hogy ezek hogyan kapcsolódnak az Ön személyes céljaihoz. Ezután megvizsgáljuk, hogy milyen típusú szolgáltatásokra lesz szüksége, és hogyan tudjuk ezeket Önnek kínálni. Miután mindketten egyértelmű utat választottunk, versenyképes és világos árajánlatot adunk a szükséges szolgáltatásokra. Például már most is holland BV alapítása 1499 eurós összáronHa úgy dönt, hogy további szolgáltatásokra lesz szüksége, akkor természetesen részletesen megbeszéljük Önnel ezeket, és azt, hogy hogyan tudjuk kielégíteni az igényeit. Kérjük, forduljon hozzánk bizalommal. lépjen kapcsolatba velünk személyre szabott tanácsért és információkért, vagy tekintse meg weboldalunkat, ahol böngészhet aktuális szolgáltatásaink között és elolvashatja korábbi ügyfeleink ajánlásait.

Érdekli egy holland cég alapítása?

Nagyszerű ötlet lehet Hollandiában céget indítani. Országunk erős gazdasággal, tökéletesen központi és stratégiai helyen fekszik Európában, valamint megbízható jogi és pénzügyi rendszerrel rendelkezik. Népszerű választás a nemzetközi vállalkozások számára is. De mielőtt belekezdene, van néhány fontos döntés, amit meg kell hoznia. Először is, gondolja át, milyen vállalkozást szeretne működtetni. Technológiai céget indít? Logisztikai céget? Gyógyszeripari vállalkozást? Az iparág típusa, amelyet választ, nagyon fontos, mert egyes szabályok és adók attól függenek, hogy mivel foglalkozik a cége.

Ezután ki kell választania a megfelelő jogi struktúrát. Sok nemzetközi vállalkozás holland leányvállalatot alapít, gyakran BV (Besloten Vennootschap) formájában. Ez ugyanaz, mint egy korlátolt felelősségű társaság. Ez egy biztonságos és rugalmas lehetőség, mivel az egyik fő előnye, hogy elválasztja a személyes pénzét a vállalati tőkétől. Tehát, ha eladósodik, az adósok általában nem tudnak majd követelést támasztani a személyes pénzére. Választhat más formákat is, például fióktelepet vagy partnerséget, de a BV általában a leggyakoribb és leglogikusabb lehetőség a külföldi vállalkozók számára. 

Természetesen, miután megalapítottad a cégedet, az adózás is szerepet játszik. A holland adórendszer jól szervezett, de kissé bonyolult lehet, ha nem ismered. Valószínűleg a társasági adóval, az áfával (hozzáadottérték-adóval) és esetleg másokkal, például a béradóval vagy a forrásadóval is foglalkozni fogsz, a beállításodtól függően. De ne aggódj, a cikk későbbi részében végigvezetünk a főbb adókon. Egyelőre csak azt vedd figyelembe, hogy a megfelelő cégtípus és struktúra kiválasztása az első lépés ahhoz, hogy hollandiai vállalkozásod zökkenőmentesen működjön.

A legtöbb vállalkozó a holland BV struktúrát választja

Ahogy fentebb említettük, Hollandiában a legtöbb külföldi vállalkozó holland BV-t (korlátolt felelősségű társaságot) választ cégalapításkor. Ez a „Besloten Vennootschap” rövidítése, ami korlátolt felelősségű társaságot jelent. Ez a legnépszerűbb társasági forma mind a helyi, mind a nemzetközi vállalkozók körében, és jó okkal. A holland BV korlátozott felelősséggel rendelkezik, ami azt jelenti, hogy a személyes vagyonod védve van. Ha valami probléma merül fel a cégben, csak a befektetett pénzösszegért vagy felelős. Ez sok vállalkozónak nyugalmat ad.

Dönthet úgy, hogy egy teljesen új holland BV-t alapít, és közvetlenül Hollandiából vezeti vállalkozását. Ez jó lehetőség, ha az országban tervez maradni, vagy el szeretné különíteni a dolgokat külföldi tevékenységeitől, illetve ha új vállalkozó, és ez az első startupja. De van egy másik gyakori út is: egy holland BV alapítása a meglévő külföldi vállalat leányvállalataként. Ez azt jelenti, hogy a fő vállalata (a holdingtársasága) a hazájában marad, és a holland BV fióktelepként vagy leányvállalatként működik alatta. Ez a struktúra nagyobb rugalmasságot biztosít, különösen, ha nemzetközi növekedést szeretne elérni. Megkönnyíti a kockázatok, az adók és a tulajdonjogok kezelését a vállalkozás különböző részei között.

Bármelyik opciót is választja, a holland BV jól ismert, megbízható és könnyen kezelhető. Jól működik mind a kisvállalkozások, mind a nagyvállalatok számára. Ráadásul a holland kormány támogatja a vállalkozói tevékenységet, és számos helyi tanácsadó segíthet végigvezetni a folyamaton. Tehát, ha Hollandiában indít vállalkozást, a holland BV szilárd és megbízható választás, akár önálló BV-ről, akár leányvállalatról van szó. 

Milyen típusú adókat kell fizetnie, ha leányvállalattal rendelkezik Hollandiában?

Ha Hollandiából (vagy bármely más, a származási országától eltérő országból) indít üzleti tevékenységet, figyelembe kell vennie, hogy külföldön kell adóznia. Ha egy másik országban alapít vállalkozást, akkor alapvetően annak az országnak kell fizetnie pénzt. Különböző típusú adókat kell fizetnie, a leggyakoribbak például a (társasági) jövedelemadó és az áfa. Győződjön meg arról, hogy ezeket az adókat ténylegesen megfizeti a nemzeti törvények és rendeletek betartása érdekében, különben komoly bajba kerülhet. Az adótörvények betartásáról később lesz szó. Először is felvázoljuk a leggyakoribb adókat, amelyeket Hollandiában kell fizetnie, ha holland leányvállalattal rendelkezik.

1. Társasági jövedelemadó (Vennootschapsbelasting)

Ha a holland leányvállalata nyereséget termel, akkor társasági adót kell fizetnie a nyereség után. Ez a fő üzleti adó Hollandiában. Az adót a nettó nyereség alapján számítják ki, azaz ami a bevételből az összes költség levonása után marad. Ezek a költségek lehetnek olyanok, mint a bérek, bérleti díj, anyagok stb. 2025-től két általános társasági adókulcs van érvényben Hollandiában:

• 19% az első 200 000 eurós nyereségre
• 25.8% az e feletti nyereségre

Tehát, ha a nyereséged 200 000 euró alatt van, akkor az alacsonyabb kulcsot kell fizetned. De ha jól megy és több pénzt keresel, akkor a magasabb kulcs vonatkozik mindenre, ami e felett az összeg felett van. A társasági adóbevallást évente egyszer kell benyújtani. Pontos pénzügyi jelentést kell benyújtanod, és ki kell számolnod a végső nyereségedet az összes megengedett levonás után. Javasoljuk, hogy bízz meg egy szakembert ezzel, például Intercompany SolutionsAz alábbiakban említett összes többi adóbevallás benyújtásában is segítséget nyújtunk, így biztos lehet benne, hogy zökkenőmentesen működik. 

2. Osztalékadó (Dividendbelasting)

Amikor a vállalatod osztalékot fizet, ami a részvényeseknek kifizetett nyereség, a holland adóhivatal levon egy kis részt ebből az összegből. Ezt osztalékadónak nevezik, és egy 15%-os átalányadó. Tegyük fel, hogy a holland leányvállalatod úgy dönt, hogy 10 000 euró osztalékot fizet ki neked, mint részvényesnek. A vállalatnak először 1,500 eurót (15%) kell visszatartania, és ezt be kell fizetnie az adóhivatalnak, és te megkapod a fennmaradó 8,500 eurót. Később, az adóegyezményektől és a lakóhelyedtől függően, előfordulhat, hogy a 15% egy részét visszaigényelheted a hazádban a kettős adóztatás elkerülése érdekében. Kérjük, vedd figyelembe: ha a holdingtársaságod birtokolja a BV-t, és mindkettő az EU-ban (vagy egy másik egyezményes országban) található, akkor különleges mentességek alapján nem kell osztalékadót fizetni. Ezt részesedési adómentességnek is nevezik, amelyet ebben a cikkben tárgyaltunk.

3. Hozzáadott forgalmi adó (ÁFA vagy amúgy)

Hollandiában a legtöbb vállalkozásnak áfát (hollandul: BTW) kell felszámítania a termékei vagy szolgáltatásai után. Ez egy olyan forgalmi adófajta, amelyet a vevő fizet, nem a vállalat, de a vállalatnak kell beszednie, majd átutalnia a holland adóhatóságnak.

Hollandiában három általános áfakulcs van érvényben:

• 21%: A legtöbb áru és szolgáltatás standard adókulcsa
• 9%: Az alapvető cikkek, például az élelmiszer, a gyógyszer, a könyvek és a hajvágás adókulcsa.
• 0%: A 0 százalékos kulcs bizonyos exportcikkekre, különleges és nemzetközi szolgáltatásokra vonatkozik.

Minden vállalkozásnak regisztrálnia kell az áfa alá, áfával terhelt számlákat kell kiállítania, és negyedévente áfabevallást kell benyújtania. Ugyanakkor levonhatja a saját üzleti költségei után befizetett áfát is. Például, ha 1,000 euró áfát számított fel, de 400 eurót költött irodaszerekre, akkor csak 600 eurót fizet az adóhivatalnak.

4. Bérszámfejtési adó (Loonheffing)

Ha a holland BV-jének vannak alkalmazottai, beleértve Önt is, ha Ön is a bérszámfejtésben szerepel, akkor le kell vonnia és be kell fizetnie a béradót. Ez az adó valójában több dolog kombinációja, például a béradó, a társadalombiztosítási járulék és a munkavállalói biztosítási járulékok. A vállalata minden hónapban:

• Fizetése egy részét közvetlenül az adóhivatalnak fizeti
• Néhány munkáltatóval kapcsolatos költséget fedez
• Nyilvántartásokat vezet és jelentéseket készít az adóhatóságnak

A bérszámfejtési adó nem egységes kulcs. A fizetési szinttől és az alkalmazott típusától függ, és a bérszámfejtő szoftver vagy egy bérszámfejtő szolgáltatás automatikusan kiszámítja. Fontos, hogy ezt megfelelően végezzük el a büntetések elkerülése érdekében.

5. Személyi jövedelemadó (Inkomstenbelasting)

Részvényesként vagy igazgatóként, aki fizetést vagy osztalékot kap, Önnek személyesen is fizetnie kell holland jövedelemadót, a helyzetétől függően. A holland jövedelemadó három „zónára” oszlik:

• 1. rovat: munkából és otthonról származó jövedelem, például fizetés vagy szabadúszóként szerzett jövedelem
• 2. rovat: egy vállalatban lévő jelentős részesedésből származó jövedelem, amely jelenleg 5%-os vagy annál nagyobb egy üzleti vállalkozásban
• 3. doboz: megtakarításokból és befektetésekből származó jövedelem

Tehát, ha egy holland BV jelentős részét birtoklod, és osztalékot kapsz, akkor a 2. számú adókulcs alá esedékes, ami az osztalékadón felül 26.9%. Ez időnként csökkenthető a származási országod Hollandiával kötött adóegyezményétől függően. Egy adótanácsadó, mint például Intercompany Solutions segíthet kitalálni, hogy mi a teendő és hová tartozik.

6. Innovációs Doboz Adórendszer (opcionális)

Ez nem kötelező adó, de ha a holland BV-je innovatív termékeket, szoftvereket vagy szabadalmakat fejleszt, jogosult lehet az Innovation Boxra. Ez sokkal alacsonyabb adókulcsot biztosít (akár 9%) az innovációiból származó nyereségre. A jogosultsághoz jóváhagyott K+F nyilatkozattal (WBSO-nak nevezik) és igazolással kell rendelkeznie arról, hogy az innovációja valódi értéket teremt. Ez az ösztönző nagyszerű a technológiai vállalatok vagy a K+F-ben részt vevő vállalkozások számára.

Van-e bármilyen hatása a gazdaságod földrajzi elhelyezkedésének a Hollandiában fizetendő adók típusaira és összegére?

Ügyfeleink néha megkérdezik tőlünk, hogy az adófizetés szempontjából számít-e, hogy hol található a holding, amely alá a leányvállalat tartozik. Általánosságban elmondható, hogy igen, a holdingtársaság székhelye befolyásolhatja a Hollandiában fizetendő adó összegét, de ez számos tényezőtől függ. A jó hír az, hogy Hollandiának számos országgal van adóegyezménye a világ minden táján. Ezek az egyezmények a kettős adóztatás elkerülését célozzák, ami azt jelenti, hogy ugyanazon nyereség után nem kell kétszer adózni: egyszer a hazádban, majd ismét Hollandiában. Ez nagy előny. Azonban a holdingtársaság székhelye befolyásolhatja a forrásadó összegét, amelyet olyan dolgok után fizetsz, mint az osztalékok, jogdíjak vagy kamatok. Például, ha a holdingod egy olyan országban található, amely kedvező adóegyezményt kötött Hollandiával, az osztalékok adókulcsa 15%-ról 5%-ra, vagy akár 0%-ra is csökkenhet. 

Másrészről, ha a holdingod olyan országban található, ahol nincs adóegyezmény, vagy amely szerepel a holland feketelistán (például bizonyos adóparadicsomok), magasabb adókulcsokkal vagy a Holland Adóhivatal fokozott ellenőrzésével szembesülhetsz. Röviden, a holdingtársaságod székhelye befolyásolhatja a holland leányvállalatod által fizetett adókat, de gyakran olyan módon, amely tervezhető. Ha egy olyan országot választasz, amely szilárd adóegyezménnyel rendelkezik, valószínűleg alacsonyabb adókulcsokból és zökkenőmentesebb működésből profitálsz. Mindig érdemes tanácsot kérni egy adószakértőtől, mielőtt belevágnál, így elkerülheted a későbbi meglepetéseket. Örömmel adunk szakmai tanácsot ebben a kérdésben. 

Mindig ügyeljen arra, hogy időben benyújtsa adóbevallását, és tartsa be a holland adótörvényeket.

Hollandiában vállalkozást működtetni annyit tesz, mint kézben tartani az adókötelezettségeket. Először is fontos tudni, hogy valószínűleg többféle adóbevallást kell benyújtania, például társasági adót (CIT), áfát (hollandul egyébként) és bérszámfejtési adót, ha alkalmazottai vannak. Fent már részletesen tárgyaltuk az összes adótípust. Ezen bevallások többségét negyedévente vagy évente kell benyújtani, a vállalat felépítésétől függően. A határidők szigorúak, és a holland adóhatóság (Belastingdienst) teljes pontosságot vár el.

Egy másik fontos szabály a 7 éves megőrzési időszak. Ez azt jelenti, hogy minden pénzügyi nyilvántartást, beleértve a számlákat, bankszámlakivonatokat, szerződéseket és digitális fájlokat, legalább hét évig meg kell őriznie. Ezeknek a nyilvántartásoknak jól szervezettnek és könnyen hozzáférhetőnek kell lenniük adóellenőrzés esetén. Az ingatlannyilvántartások esetében a megőrzési időszak még hosszabb, nevezetesen 10 év. Még ha bezárja is vállalkozását, akkor is meg kell őriznie a dokumentumait ennyi ideig.

Mi történik, ha nem tartod be?

Ha elmulasztja a határidőt, vagy helytelen adóbevallást nyújt be, a következmények súlyosak lehetnek. Először valószínűleg emlékeztetőt vagy bírságot kap. De ha továbbra is figyelmen kívül hagyja a szabályokat, vagy ha a holland adóhatóság csalásra gyanakszik, ellenőrzésekre, nagyobb büntetésekre, vagy akár büntetőeljárásra is számíthat. A bírságok néhány száztól több tízezer euróig terjedhetnek, az ügytől függően. Súlyos csalás esetén a börtönbüntetés sem kizárt.

Továbbá, ha az adminisztrációd nincs rendben, a bizonyítási teher rád hárul. Ez azt jelenti, hogy ha az adóhatóság úgy becsüli, hogy több adót tartozol, mint amennyit bevallottál, akkor neked kell bizonyítanod az ellenkezőjét. És jó nyilvántartás nélkül ez szinte lehetetlen. Tehát az üzenet egyszerű: tartsd rendben a könyvelésedet, nyújtsd be időben az adóbevallásodat, és maradj tájékozott. Ez nemcsak a vállalkozásod biztonságát biztosítja, hanem segít megbízható hírnevet kiépíteni a holland piacon.

Intercompany Solutions néhány munkanapon belül létrehozhatja új holland leányvállalatát

Ha valóban érdekel egy holland vállalkozás indítása, mi végig segítünk. A legfontosabb, hogy legyen egy szilárd ötleted és üzleti terved, amiből kiindulhatsz. Az itteni üzleti tevékenység nagyon versenyképes lehet, ezért tudnod kell, hogy mit csinálsz. Ha induló vállalkozás vagy, javasoljuk, hogy mielőtt bármibe belekezdenél, végezz kutatást az iparágaddal és a versenytársakkal kapcsolatban. Ha már van egy működő vállalkozásod, amelyet szeretnél Hollandiába terjeszkedni, határozottan javasoljuk, hogy tájékozódj a növekedés és a siker valódi lehetőségeiről is. Csak azért, mert a jelenlegi vállalatod jól teljesít a hazádban vagy máshol, nem feltétlenül jelenti azt, hogy itt is sikert fog elérni. 

Ha azonban biztos a terveiben, akkor minden lépésben segíthetünk. Először is meg kell adnia nekünk néhány alapvető információt:

• A leendő társaság (összes) részvényesének neve
• Az említett részvényes(ek) érvényes személyazonosító okmányai
• Egy előnyben részesített cégnév, amelyet ellenőrizni fogunk Önnek
• Érvényes cégbejegyzési cím Hollandiában

Miután megkaptuk ezeket a dokumentumokat és információkat, mindent ellenőrizhetünk a pontosság érdekében, majd megkezdhetjük leányvállalata bejegyzését a holland közjegyzőnél. Ha nem tud személyesen Hollandiába jönni, ezt teljesen távolról is megtehetjük meghatalmazás útján. Miután cégét ténylegesen bejegyezték, felkeressük a Holland Kereskedelmi Kamarát, és Ön megkapja a hivatalos cégjegyzékszámát. Amint megvan az áfaszáma és a cégjegyzékszáma, azonnal megkezdheti üzleti tevékenységét Hollandiában.

A sok szolgáltatás, amit kínálhatunk Önnek

Intercompany Solutions több száz külföldi vállalkozónak segített több mint 50 különböző nemzetiségből. Ügyfeleink a kis egyszemélyes induló vállalkozásoktól a multinacionális vállalatokig terjednek, és minden a kettő között. Folyamataink a külföldi vállalkozókat célozzák meg, így ismerjük a legpraktikusabb módjait annak, hogy segítsünk cége regisztrációjában. Segítünk a cégbejegyzés teljes csomagjával Hollandiában:

• Társaság létesítése Hollandiában
• Áfa vagy EORI szám kérelme
• Számviteli szolgáltatások
• Titkársági szolgáltatások
• Jogi segítségnyújtás
• Adószolgáltatások
• Általános üzleti tanácsok

Minőségi szabványainkat folyamatosan fejlesztjük, hogy folyamatosan kifogástalan szolgáltatást nyújthassunk. 

Hogyan lehet Intercompany Solutions segíteni ma?

Intercompany Solutions több éves tapasztalattal rendelkezik a holland cégalapítás területén. A múltban több ezer külföldi vállalkozónak segítettünk holland cégek alapításában, a kis startupoktól kezdve a nagy multinacionális vállalatok fióktelepein és leányvállalatain át. Ezért a leghatékonyabb és legpraktikusabb módon tudunk segíteni Önnek, biztosítva, hogy minden a rendelkezésére álljon, amire szüksége van egy stabil és sikeres vállalkozás felépítéséhez Hollandiában. Néhány munkanapon belül megalapítjuk holland leányvállalatát, ami lehetővé teszi, hogy szinte azonnal megkezdhesse üzleti tevékenységét.

Emellett számos extra szolgáltatást is kínálunk, amelyeket kifejezetten az Ön egyedi üzleti igényeire szabunk. Akár az adóbevallással, akár az ÁFA- és OSS-bevallásokkal, akár a folyamatos könyveléssel, vagy egyszerűen csak általános tanácsokkal van szüksége hollandiai cége működtetésével kapcsolatban: itt vagyunk, hogy minden lépésben segítsünk Önnek. Bármikor forduljon hozzánk bizalommal, ha bármilyen kérdése van, és örömmel segítünk Önnek.