Kérdése van? Hívjon szakértőt
KÉRJ INGYENES KONZULTÁCIÓT

Üzleti adók Hollandiában: gyors áttekintés

Frissítve 19. február 2024-én

Ha Hollandiában szeretne vállalkozást alapítani, akkor figyelembe kell vennie, hogy ez azt jelenti, hogy több iparűzési adót is fizetnie kell. A fizetendő adó (k) pontos összege és típusa (i) a választott jogi személytől, üzleti tevékenységétől és számos egyéb alakiságtól függ. Előretekintésképpen összegyűjtöttük az alapvető információkat a holland iparűzési adókról és annak következményeiről az esetleges hollandiai üzleti vállalkozásod számára. Ha személyes tanácsot szeretne kapni ebben a kérdésben, bármikor kapcsolatba léphet Intercompany Solutions.

Mikor tekinthető valaki vállalkozónak holland jövedelemadó szempontjából?

Nem mindenki, aki holland vállalkozó akar lenni, valójában vállalkozó jövedelemadó szempontjából. Ha tevékenysége a gazdasági szférában zajlik, és ha profitra számíthat, akkor van jövedelemforrása, és jövedelemadó szempontjából vállalkozó lehet. Ha tevékenysége hobbi vagy családi szférában zajlik, akkor nem jövedelemadó szempontjából vállalkozó.

A jövedelemadó megszerzéséhez 3 jövedelemforrás létezik:

  • Üzleti bevétel
  • Fizetés a munkaviszonyból
  • Más tevékenységek, például befektetések és ingatlanok eredményei

A jövedelem forrása számos tényezőtől függ. A törvény és az ítélkezési gyakorlat bizonyos követelményeket határoz meg, amelyeknek a vállalkozóknak meg kell felelniük. Miután regisztrálta cégét, a körülményei alapján értékelni fogjuk, hogy megfelel-e ezeknek a követelményeknek. A holland adóhatóság számos tényezőre figyel, amelyeket az alábbiakban vázoltunk.

Mennyire független a cége?

A vállalkozás általában magában foglal bizonyos mértékű függetlenséget, mivel nem másnak dolgozik, csak magának. Ez azt jelenti, hogy neked kell meghatároznod az általános vezetést, a napi tevékenységeket és a vállalkozásod célját. Ha mások meghatározzák, hogyan kell megszervezni a céget, és hogyan végzi tevékenységét, akkor nincs megalapozott alapja a függetlenségnek és így; általában nincs független vállalat.

Nyereséget termel? Ha igen, mennyit?

Általában minden vállalkozás fő célja a nyereség megszerzése, hacsak nem holland vállalkozást akar létrehozni a nonprofit vagy a jótékonysági szektorban. Ha csak nagyon kicsi profitot sikerül elérnie, vagy olyan strukturális veszteségeket szenved el, amelyek meghaladják a profitot, akkor nem valószínű, hogy valódi profitot fog elérni. Ebben az esetben a tevékenységeit nem jelöli meg vállalkozásként.

Van tőkéje?

A Flex-BV bevezetése óta már nem kell kötelező összegű tőkét letétbe helyeznie egy holland vállalkozás megkezdéséhez. Mindazonáltal a tőke sokféle vállalat számára szükséges, több iparágban. Lehet, hogy befektetnie kell gépekbe, reklámozásba, alkalmazottak felvételébe és biztosításokba, csak néhány példát említve. A vállalkozás indításához és egy ideig történő működtetéséhez elegendő tőke azt jelzi, hogy a holland törvények szerint vállalkozással rendelkezhet.

Kik lesznek az ügyfelek?

A legjobb dolog minden vállalkozás számára a stabil ügyfélkör. Minél több ügyfél van, annál jobban képes lesz csökkenteni a fizetéseket és bizonyos folytonossági kockázatokat. A teljes ügyféladatbázissal már nem csak néhány ügyféltől függ, ami növeli függetlenségét, mint vállalkozás tulajdonosát, és ezáltal életképesebbé teszi vállalkozásának túlélését.

Mennyi időt szán a munkájára?

Az is döntő tényező, hogy valaki mennyi időt tölt üzleti tevékenységgel. Ha sok időt tölt egy tevékenységgel anélkül, hogy megtérülne, akkor általában nem papíron van vállalkozása. Ez lényegében azt jelenti, hogy elegendő időt kell fordítania a munkájára, hogy nyereséges legyen. Ha ez a helyzet, akkor vállalkozása érvényesnek tekinthető. Ne feledje azt is, hogy jogosult lehet bizonyos típusú vállalkozói levonásra. E vállalkozói levonások némelyikéhez meg kell felelnie a holland „urecrriterium”-nak, amelyet lazán lefordítanak órai kritériumként vagy csökkentett munkaidő-kritériumként.

„Urencriterium” vagy az órakritérium feltételei

Valaki általában megfelel az órák kritériumának, ha megfelel a következő 2 feltételnek:

  • Legalább költ 1,225 óra naptári év folyamán. Terhesség miatt megszakította vállalkozói munkáját? Ebben az esetben az összesen 16 héten át ledolgozatlan órák továbbra is ledolgozott óráknak számítanak.
  • Több időt kell töltenie vállalkozására, mint bármely más tevékenységre (például fizetett foglalkoztatásra). Ha az előző 1 év egyikében nem volt vállalkozó, akkor nem kell teljesítenie ezt a feltételt.

Hogyan nyilvánosságra hozza cégét?

Vállalkozásától függ az ügyfelektől. Ahhoz, hogy vállalkozó legyél, eléggé meg kell ismertetned magad, például reklám, internetes oldal, tábla vagy saját írószer segítségével. Vállalkozását meg kell különböztetni más márkáktól és versenytársaktól, azon felül, hogy egyedileg igazodjon az Ön céljaihoz és ambícióihoz. Minél többen tudnak a cégéről, annál nagyobb az esély a sikerre.

Ön felel cége tartozásaiért?

Ha vállalata tartozásaiért felel, akkor vállalkozó lehet. Ez azonban trükkös téma, mivel néhány holland jogi személy profitál a személyes adósság és a vállalati adósság megosztásából. Ha Ön például egy holland BV tulajdonosa, akkor személyesen nem vállal felelősséget az esetleges vállalati adósságaiért. Ez nem azt jelenti, hogy nem kell fizetnie ezeket az adósságokat; a vállalatával szemben fennálló tartozásokat teljes egészében ki kell fizetni.

Befolyásolhatja Önt egy „vállalkozási kockázat”?

A vállalkozói kockázat magában foglal bizonyos tényezőket, amelyek bármilyen vállalkozásnál zavaróak és váratlanok lehetnek. Van rá esély, hogy ügyfelei nem fizetnek? Használja a jó hírnevét a munkája elvégzéséhez? Függ a termékei és szolgáltatásai iránti kereslettől és kínálattól? Ha „vállalkozási kockázatot” vállal, ez általában azt jelenti, hogy valószínűleg van vállalkozása.

Mikor tekinthető az e-kereskedelem tevékenységének (részének)?

Jelenleg sok embert érdekel az e-kereskedelmi vállalkozás létrehozása, ez a lehetőség biztosítja a rugalmasságot és a szabad mozgást. Hollandia különösen stabil és megbízható ország e-kereskedelmi vállalkozás létrehozására, hiszen az ország rendkívül versenyképes és pénzügyileg jövedelmező piacot biztosít. Van olyan internetes oldala, amelyet rendszeresen használ üzleti célú reklámozásra? Vagy keres pénzt internetes webhelyével, például áruk vagy szolgáltatások online értékesítésével vagy leányvállalatként végzett tevékenységekkel? Ha ezekre a kérdésekre a válasz „igen”, akkor valószínűleg Ön vállalkozó. De hogy ez valóban így van-e, az több tényezőtől is függ. Különbség van például a jövedelemadó és az áfa fizetése tekintetében vállalkozói lét között.

Mikor nem tekinthető online vállalkozónak?

Ha van internetes oldala vagy webhelye, ez nem teszi automatikusan e-kereskedelmi vállalkozóvá. Ingyenes termékeket vagy szolgáltatásokat kínál? Vagy csak a hobbi vagy a családi légkörben? Akkor nem vagy vállalkozó a holland törvények szerint. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy Önnek nem kell áfát fizetnie, és a jövedelemadó-bevallásában sem kell semmit feltüntetnie.

E-kereskedelmi vállalkozó holland jövedelemadóért

Elad online árukat vagy szolgáltatásokat? És reálisan számíthat-e nyereségre ezekből az árukból és / vagy szolgáltatásokból? Akkor ezt jövedelemnek tekintik, és jövedelemadó szempontjából vállalkozó lehet. Hollandiában szeretné regisztrálni cégét online vállalkozóként? Azután Intercompany Solutions az Ön körülményei alapján felmérheti, hogy megfelel-e a vállalkozói szellem követelményeinek. A vállalkozói szellemet gyakran csak üzleti év vége után lehet felmérni jövedelemadó szempontjából.

Nem vállalkozó, de jövedelmet kap?

Van olyan bevétele az internetes tevékenységeiből, amely nem tekinthető hobbinak? És hiányzik a fizetett foglalkoztatás alapja, de vállalkozónak sem tekinthető? A holland jövedelemadó szempontjából ez „egyéb tevékenységekből származó eredménynek” minősül. A profitot ugyanúgy számítják ki, mint a vállalkozóknál. Ön azonban nem jogosult bizonyos vállalkozói programokra, például az önálló vállalkozói tevékenységre vagy a befektetési levonásra. Ilyen esetben bölcs dolog lenne megfontolni egy formális társaság létrehozását, és esetleg levonásokat és prémiumokat élvezhet.

E-kereskedelmi vállalkozó a holland BTW-hez (áfa)

Ha nem vállalkozó jövedelemadó szempontjából, akkor is lehet vállalkozó áfa szempontjából. Ez főleg akkor fordul elő, amikor önállóan végez tevékenységeket, és ezekből a tevékenységekből jövedelmet keres. Annak érdekében, hogy kiderüljön, vállalkozó-e Ön az ÁFA-val kapcsolatban, felmérhetünk bizonyos tényeket az Ön számára, és segíthetünk megtalálni a legjobb üzleti tevékenységet.

Üzleti adók Hollandiában

Miután a holland törvények értelmében hivatalosan vállalkozónak vagy cégtulajdonosnak tekintik, különféle iparűzési adókat kell fizetnie. Ez azt jelenti, hogy nem kerülheti el az adóhatóságot, de ez általában bármely más országban érvényes. Nem mindenki fizet azonos típusú és / vagy összegű adókat. Holland vállalkozóként negyedéves és éves adóbevallást kell benyújtania, adót fizetnie, és néha visszakap valamit. De milyen adókkal kell szembenéznie?

Holland BTW vagy forgalmi adó (áfa)

Hollandiában bizonyos összegű áfát kell fizetnie a szolgáltatások és áruk után, így cégtulajdonosként ügyfeleitől is adót kell fizetnie. Ezt holland BTW-nek hívják, ami megegyezik az áfával. Az áfa rövidítés jelentése "Áfa'. Ez az értékesítés után fizetett adóra vonatkozik. Ön áfát számít fel a számláira. És fordítva; ha kifizeted a számlákat, azokon is feltüntetik a fizetendő ÁFA összegét. Az általános forgalmi adó mértéke 21%. Egyes esetekben speciális díjak érvényesek, ezek 6% és 0%. Mentességek is vonatkozhatnak. Havonta, negyedévente vagy évente fizeti az adóhatóság felé fennálló áfát. A holland adóhatóság pontosan tájékoztatja Önt arról, hogy milyen gyakran kell bevallást benyújtania. A vállalkozók a legtöbb esetben negyedévente nyújtanak be áfabevallást.

Holland társasági adó

A holland társasági adó olyan adó, amelyet a többnyire BV vagy NV minősítésű vállalatok nyereségére vetnek ki. Ezeknek a vállalatoknak és szervezeteknek éves társasági adóbevallást kell benyújtaniuk. A természetes személyek, például az egyéni vállalkozások a nyereség után jövedelemadót fizetnek. Ez más a vállalatoknál. A társasági adót az állami vállalatok, a magáncégek, néha az alapítványok és egyesületek is fizetik. Bizonyos esetekben lehetséges a társasági adó alóli mentesség. Gondoljunk például egy egyesületre vagy alapítványra, amely jövedelmét főként önkéntesek erőfeszítései révén szerzi, vagy ahol a profitra való törekvés további jelentőséggel bír.

Holland osztalékadó

Ha cége NV vagy BV, és nyereséget termel, akkor a nyereség egy részét feloszthatja a részvényeseknek. Ez általában osztalék formájában történik. Ebben az esetben osztalékadót fizet a holland adóhatóságnak. Társasága osztalékot fizet a részvényeseknek? Ebben az esetben 15% osztalékadót kell visszatartania a kifizetett osztalék után. Nyilatkoznia kell és ki kell fizetnie az osztalék rendelkezésre bocsátásának napjától számított egy hónapon belül. Számos esetben jogosult lehet részleges mentességre vagy osztalékadó visszatérítésére.

Holland jövedelemadó

Önnek adóköteles jövedelme után holland jövedelemadót kell fizetnie, ha önálló vállalkozás vagy társas vállalkozás van a cégnél. Ez az Ön jövedelme, levonva az összes működési költséget, amelyet levonható tételek és adózási megállapodások alapján rendeznek. Ezt az 1 előtt be kell jelentenie a holland adóhatóságnakst minden év májusában. Csak akkor van adóköteles bevétele, ha a vállalkozásával nyereséget termel. Ez az adóköteles jövedelem a jövedelemadó alapja. Az adóbevallásával levonhatja a levonható tételeket és az adómegállapodásokat a nyereségéből. Ez csökkenti a nyereséget, és ezért kevesebb jövedelemadót kell fizetnie. Példák ezekre a levonható tételekre és adókonstrukciókra: a vállalkozói levonás (amely az önálló vállalkozói levonásból és az esetleges induló levonásokból áll), általános adójóváírás, befektetési levonás, kkv-k nyereségének mentesítése és munkavállalói adójóváírás.

Holland béradó és nemzetbiztosítási járulékok

Ha alkalmazottakat alkalmaz, elkerülhetetlenül fizetést kell fizetnie az alkalmazottainak. Ezekből a fizetésekből le kell vonnia a béradót. Ezek a béradók a béradó visszatartásából és a nemzeti biztosítási járulékok befizetéséből állnak. A nemzeti biztosítási kötvények törvényileg kötelező társadalombiztosítási kötvények, amelyek biztosítják munkavállalóit az időskor, a halál, a speciális orvosi költségek vagy a gyermekvállalás pénzügyi következményei ellen.

A számviteli tevékenységek kiszervezésének előnyei

Bármely vállalkozó, aki Hollandiában vállalkozást alapít, választhatja saját adminisztrációját, és így adóbevallását is. Ilyen esetekben kívánatos, hogy jól tájékozott legyen a fiskális, pénzügyi és gazdasági változásokról. Az adminisztráció és az időszakos nyilatkozatok (részleges) kiszervezése kezdetben költségesnek tűnhet. De a tapasztalatok azt mutatják, hogy egy adminisztrációs iroda vagy könyvelő valóban pénzt keres.

Vállalkozás indításakor különféle forgatókönyveket vehet fel üzleti tervébe, amelyek magukban foglalják a költségek elvárásait, beleértve az adókat is. Ha üzleti tervet ír, akkor a szakértővel együtt megvizsgálhatja a különböző pénzügyi forgatókönyveket, és megnézheti, hogy az adók milyen hatással vannak a vállalat likviditására. Intercompany Solutions segíthet a folyamat minden lépésében; cége bejegyzésétől a könyvelési szolgáltatásokig. Kérjük, bátran forduljon hozzánk szakmai tanácsért vagy egyértelmű ajánlatért.

Olvassa tovább: Hollandia Cégalapítás

További információra van szüksége a holland BV vállalatnál?

SZAKÉRTŐK KAPCSOLAT
Elkötelezett a vállalkozók támogatása érdekében a kezdő és növekvő vállalkozással Hollandiában.

Kapcsolatok

Tagja valaminek

menüchevron lekereszt kör